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03Mai

Guten Tag! In diesem Artikel werden wir über die Arten von Aktivitäten eines einzelnen Unternehmers sprechen.

Heute lernen Sie:

• Welche Arten von Aktivitäten gibt es laut OKVED;
• Welche Art von Aktivität soll gewählt werden?
• So fügen Sie die Art der Tätigkeit eines einzelnen Unternehmers hinzu und ändern sie;
• Was ist das für Arten von Aktivitäten?

Welche Arten von Aktivitäten (OKVED) gibt es für Einzelunternehmer?

Der Hauptgrund für die Unmöglichkeit, dieses oder jenes System zu nutzen, ist die Art der Tätigkeit, die der einzelne Unternehmer ausübt.

Die Besteuerung nach Art der Tätigkeit ist in der Tabelle dargestellt:

Trotz der Vielfalt der Modi müssen Sie jedoch viele Bedingungen berücksichtigen, wie z. B. die maximale Anzahl der Mitarbeiter, die maximale Fluktuation und Klassifizierungseinschränkungen.

Neben den Steuern besteht für Sie auch die Verpflichtung, Beiträge zu außerbudgetären Fonds zu leisten, was bei der Wahl einer günstigen Steuerregelung berücksichtigt werden muss.

Welchen Eigenbeitrag leistet der einzelne Unternehmer? Dies sind Ihre Beiträge an Kranken- und Pensionskassen. Das heißt, unabhängig davon, ob Sie in diesem Jahr gearbeitet haben, einen Gewinn erzielt haben oder nicht, müssen Sie diese Beiträge in fester Höhe an den Staat zahlen.

Im Jahr 2019 beträgt die Beitragshöhe 36.238 Rubel. Und wenn beispielsweise das Einkommen für das ganze Jahr mehr als 300.000 Rubel betrug, werden die Beiträge zur Pensionskasse zusätzlich berechnet, basierend auf 1 % des Einkommens über der Grenze.

Um die Wahl des günstigsten Steuersystems zusammenzufassen, ist es am besten, eine individuelle Steuerberechnung für einzelne Unternehmer innerhalb jedes Systems durchzuführen.

Folgende Parameter müssen berücksichtigt werden:

• Wenn es Mitarbeiter gibt, dann deren Anzahl;
• In welche Region Russische Föderation du bist spät;
• Das von Ihren zukünftigen Partnern und Kunden verwendete Steuersystem;
• Verkaufsfläche;
• Verwendung von Transportmitteln während des Transports usw.

Wenn man sich mit dem Thema Steuern beschäftigt, kommt man nicht umhin, das Thema der sogenannten „Steuerferien“ anzusprechen, die 2015 in Kraft traten. Für viele ist diese Innovation sehr nützlich und anwendbar. Bei „Steuerferien“ handelt es sich um die Befreiung einzelner Unternehmer von der Zahlung jeglicher Steuern und die Reduzierung des Prozentsatzes anderer Steuern. Allerdings können nicht alle Einzelunternehmer den Vorteil nutzen.

Bedingungen für die Gewährung von „Steuerbefreiungen“:

• Ihre Art der Tätigkeit ist die Produktion von Gütern, wissenschaftliche Arbeit oder soziale Tätigkeit;
• Sie melden zum ersten Mal einen Einzelunternehmer an;
• Der Einzelunternehmer besteht seit höchstens zwei Jahren;
• Ihre Region ist in der Liste der Regionen der Russischen Föderation aufgeführt, in denen diese Vergünstigung eingeführt wurde, und Ihr Einzelunternehmer wurde nach der Verabschiedung des Gesetzes über „Steuerbefreiungen“ in Ihrer Region registriert.
• Sie nutzen das vereinfachte Steuersystem oder ein Patent.

Es ist zu berücksichtigen, dass die regionalen Behörden das Recht haben, bestimmte Beschränkungen hinsichtlich der Anzahl der Arbeitnehmer, des maximalen Jahreseinkommens und der Tätigkeitsbereiche einzelner Unternehmer einzuführen.

Ist die Art der Tätigkeit des einzelnen Unternehmers bestätigt?

Wir werden Sie nicht quälen und das sofort sagen. Die Hauptrichtung der Tätigkeit des Einzelunternehmers wird bei seiner Registrierung bestätigt, wenn der Unternehmer die Aktivitätsnummer in das einheitliche staatliche Register der Einzelunternehmer einträgt, woraufhin diese Informationen an die Sozialversicherungskasse gelangen.

Wenn Sie sich jedoch dazu entschließen, die Haupttätigkeitsrichtung des Unternehmens zu ändern, müssen Sie sich mit einem Antrag auf Änderung der Tätigkeitsrichtung an das Finanzamt wenden, um die Änderung sicherzustellen.

Warum das tun? Sie müssen für erbrachte Dienstleistungen und hergestellte Produkte strikt nach dem Kodex bezahlt werden unternehmerische Tätigkeit dem Bundessteueramt gemeldet. Andernfalls gelten diese Einkünfte als außerhalb des angegebenen OKVED-Codes erzielt und müssen mit 13 % persönlicher Einkommensteuer besteuert werden.

Außerdem hängt die Höhe der Versicherungsprämien für Verletzungen vom Code der Haupttätigkeitsart ab. Jetzt ermitteln Experten 32 Punkte, die die Höhe der Beiträge für verschiedene Tätigkeitsbereiche bestimmen. Die Höhe der Zahlungen richtet sich nach dem Gefährdungsgrad und der Komplexität der Arbeit.

Daraus können wir schließen, dass es notwendig ist, die Haupttätigkeitsart zu bestätigen, um im laufenden Jahr korrekte Abzüge für Verletzungen an die Sozialversicherungskasse vornehmen zu können, ohne dass es zu einer Überzahlung kommt, wenn der Prozentsatz vom Vorjahr abweicht.

So ändern und fügen Sie die Aktivitätsart eines einzelnen Unternehmers hinzu

Das Unternehmen entwickelt sich zusammen mit dem Markt, und jetzt machen Sie nicht mehr das, was Sie früher getan haben, was bedeutet, dass Sie über eine Änderung von OKVED nachdenken müssen. Es ist nicht schwer, jetzt schauen wir uns im Detail an, wie es geht.

Zunächst müssen Sie eine Nummer für eine neue Tätigkeitsart erstellen und anschließend einen Antrag auf Änderung der Tätigkeitsrichtung ausfüllen.

Führen Sie dazu nacheinander die folgenden Schritte aus:

• Gehen Sie zum Unterabschnitt „Registrierung einzelner Unternehmer“ in der Ressource des Bundessteuerdienstes.
• Laden Sie das Formular herunter, dies ist Ihre Bewerbung, und füllen Sie die Felder mit Informationen aus (im virtuellen oder Papierformat, im zweiten Fall muss es nach dem Ausfüllen ausgedruckt werden).

Der Antrag besteht aus vier Seiten. Die erste Seite ist die Titelseite, hier schreiben wir unseren Vornamen, Nachnamen und Vatersnamen, geben OGRNIP an und. Das zweite Blatt dient der Erfassung einer neuen Geschäftsausrichtung. Auf dem dritten Blatt muss die alte Ausrichtung der Unternehmenstätigkeit gestrichen werden. Alle drei Seiten des Dokuments müssen ausgefüllt sein.

Nun gilt es, die fehlenden Unterlagen für das Finanzamt einzusammeln.

Diese beinhalten:

• Reisepass;

Wenn Sie einen Steuertreuhänder entsenden, fügen Sie eine notariell beglaubigte Vollmacht und den Reisepass Ihres Vertreters bei.

Und der letzte Schritt besteht darin, all dieses Vermögen dem Finanzamt zu übergeben. Sie können dies selbst, durch einen Vertreter (Vollmacht nicht vergessen), per Post oder über das Internet tun. Denken Sie jedoch daran, dass Sie sich an dasselbe Finanzamt wenden müssen, bei dem Sie Ihren Einzelunternehmer registriert haben.

Aber das ist noch nicht alles. Wenn Sie Unternehmer mit Arbeitnehmern sind, müssen Sie die Haupttätigkeit des Einzelunternehmers durch Vorlage einer Bescheinigung bei der Sozialversicherungskasse nachweisen. Wenn Ihr Einzelunternehmer keine Mitarbeiter hat, ist eine solche Bescheinigung nicht erforderlich.

Was tun, wenn sich OKVED nicht geändert hat, sondern nur neue Geschäftsfelder hinzugefügt wurden? Wir fügen der bestehenden Liste einfach Nebengeschäftsfelder hinzu. Füllen Sie dazu auf der zweiten Seite des Formulars P24001 lediglich die Zeilen für Nebentätigkeitsbereiche des Einzelunternehmers aus. Die dritte Seite muss nur dann ausgefüllt werden, wenn Sie jegliche Art von Aktivität ausschließen möchten.

Ist eine ausländische Wirtschaftstätigkeit für Einzelunternehmer möglich? Viele inländische Unternehmer interessieren sich für dieses Thema. In vielerlei Hinsicht ist die kommerzielle Tätigkeit mit der Lieferung von Produkten vom Hersteller an den Verbraucher verbunden. Dies gilt auch für Einzelunternehmer, deren Tätigkeit die Herstellung verschiedener Waren umfasst, die zum Verkauf auf dem Territorium unseres Heimatlandes sowie für den Export in nahe und ferne Länder im Ausland geeignet sind, da für die normale Geschäftsentwicklung eine Suche erforderlich ist Zusatzfunktionen Verkäufe

Hier stellt sich jedoch die Frage: Kann ein einzelner Unternehmer eine außenwirtschaftliche Tätigkeit ausüben? Um dieses Dilemma zu lösen, müssen Sie so viele Informationen wie möglich über diese Art von Dienstleistung in Erfahrung bringen. Daher werden wir dieses Problem weiter im Detail untersuchen.

Einzelunternehmer und außenwirtschaftliche Tätigkeit

Kann ein einzelner Unternehmer eine ausländische Wirtschaftstätigkeit ausüben? Im Zusammenhang mit dem Wunsch der meisten Bürger, ein eigenes Unternehmen zu gründen und Geschäfte zu machen, sind im Rechtsrahmen unseres Staates zahlreiche Regelungen entstanden, die darauf abzielen, dafür günstige Voraussetzungen zu schaffen. Besonderes Augenmerk wurde auf Vertreter kleiner Unternehmen gelegt, da es ohne zu viel Startkapital sehr schwierig ist, das ausgewählte Gewerbegebiet effektiv zu entwickeln.

Es wurden mehrere recht praktische Steuersysteme entwickelt, die es nicht nur ermöglichen, die Zinssätze zu senken, sondern auch die Notwendigkeit zu beseitigen, eine ganze Reihe verschiedener Steuern zu zahlen, die für Eigentümer größerer Organisationen obligatorisch sind. Darüber hinaus wurde uns die Möglichkeit gegeben, auf dem Staatsgebiet Handel in verschiedenen Formen zu betreiben und bei Vorliegen bestimmter Dokumente unsere Produkte auch über die Landesgrenzen hinaus zu liefern.

Dadurch hat sich das Spektrum der Möglichkeiten für Einzelunternehmer, die landwirtschaftliche Produkte liefern, Souvenirs herstellen und Waren aus Nachbarländern mit anschließendem Verkauf in Russland transportieren, erheblich erweitert.

Darüber hinaus eignet sich diese Geschäftsform für alle Steuersysteme, die die geltende Gesetzgebung für Einzelunternehmer vorsieht. Zu seinen Bestimmungen gehört auch die Außenwirtschaftstätigkeit.

Einzelunternehmer hat das Recht, Geschäftsbeziehungen mit ausländischen Partnern zu pflegen, ihnen die benötigten Dienstleistungen zu erbringen oder ihre Produkte in deren Vertriebsgebiete zu liefern. Die Durchführung dieses Verfahrens ist in Artikel 10 ausführlich beschrieben Bundesgesetz„Zu den Grundlagen staatlicher Regulierung außenwirtschaftlicher Aktivitäten.“

Darin heißt es, dass jeder Bürger des Landes das Recht hat, sich in auswärtigen Angelegenheiten zu engagieren Wirtschaftstätigkeit wenn eine entsprechende Registrierung in einem der Bundesbezirke oder Körperschaften vorliegt, die eine Erlaubnis zur Ausübung einer unternehmerischen Tätigkeit gemäß den gesetzlichen Rahmenbedingungen des Landes erteilt haben.

Dies gibt das Recht, Exporttransporte in die meisten Länder der Welt durchzuführen und auf Wunsch importierte Produkte zu liefern. Wenn ein einzelner Unternehmer gleichzeitig Mehrwertsteuerzahler ist, erfolgt seine Entschädigung gemäß dem Gesetz durch staatliche Finanzinstitute in den in den geltenden Regulierungsdokumenten vorgesehenen Mengen und Bedingungen.

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Außenwirtschaftliche Tätigkeit für Einzelunternehmer

Grundregeln dieser Art kommerzielle Aktivitäten sollen eine Transaktion mit Vertretern eines ausländischen Unternehmens unter Einhaltung der Bedingungen der erstellten Vereinbarung und unter Berücksichtigung der Anforderungen der Rechtsakte beider Parteien durchführen.

Was die wirtschaftliche Machbarkeit der Durchführung dieses Vorgangs für einen einzelnen Unternehmer betrifft diese Definition setzt die Einhaltung mehrerer Hauptbestimmungen voraus, darunter die folgenden:

1. Eine solche Transaktion basiert auf dem Prinzip der absoluten Selbstfinanzierung und Autarkie, auch bei der Durchführung von Devisentransaktionen. Das Export-Import-Abkommen basiert auf dem Prinzip der Selbstfinanzierung.
2. Das Volumen der Transaktion muss sich nach den uns zur Verfügung stehenden Ressourcen richten. Dazu können durchaus materielle, intellektuelle und Währungsmöglichkeiten gehören.
3. Vor der Durchführung einer solchen Transaktion ist es notwendig, eine vollständige und gründliche Analyse der Bedingungen durchzuführen, die der aktuelle Markt bietet, die Merkmale anderer Vorschläge zu berücksichtigen und eine Machbarkeitsstudie durchzuführen. So können Sie unvorhergesehene Situationen mit Risiken vermeiden.
4. Eine Transaktion, die den Kontakt mit Unternehmen außerhalb unseres Landes beinhaltet, muss in Übereinstimmung mit bilateralen Regierungsabkommen, internationalen Gesetzen und Vorschriften durchgeführt werden, die im Hoheitsgebiet aller an diesem Prozess beteiligten Parteien gelten.

In den meisten Fällen ist die Abwicklung von Geschäften mit anderen Ländern für kleine Unternehmen mit einer erheblichen Anzahl riskanter Situationen verbunden, in denen die Gefahr besteht, Gewinne aus der Transaktion zu verlieren. Dies kann eine Folge der rechtlichen Besonderheiten des Landes sein, in dem der Partner seinen Sitz hat. Daher bevorzugen die meisten Geschäftsleute die Kontaktaufnahme Anwaltskanzleien, spezialisiert auf internationales Recht und erbringt ihre Dienstleistungen beim Abschluss von Transaktionen.

Gemäß Teil 1 der Kunst. 34 der Verfassung der Russischen Föderation hat jeder Bürger das Recht, wirtschaftliche Tätigkeiten auszuüben, die nicht gesetzlich verboten sind.
Aufgrund der Bestimmungen der Kunst. Kunst. Gemäß Art. 2 und 23 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation ist nicht die unternehmerische Tätigkeit als solche registrierungspflichtig, sondern die sie ausübenden Bürger – Einzelunternehmer.
Bürger, die in der vorgeschriebenen Weise den Status eines Einzelunternehmers erhalten haben, haben das Recht, jede Art von Tätigkeit auszuüben, mit Ausnahme der gesetzlich verbotenen.

Es gibt Arten von Geschäftstätigkeiten, deren Beginn dem zuständigen Organ mitzuteilen ist. Die Liste dieser Typen ist in Absatz 2 der Kunst aufgeführt. 8 des Bundesgesetzes N 294-FZ. Das Verfahren zur Benachrichtigung der föderalen Exekutivbehörden (ihrer Gebietskörperschaften) über die Aufnahme bestimmter Arten von Tätigkeiten sowie die Liste der bei der Durchführung dieser Arten von Tätigkeiten durchgeführten (erbrachten) Arbeiten (Dienstleistungen) sind in der Verordnung des Regierung der Russischen Föderation N 584.

Um einzelne Unternehmer von der Ausübung bestimmter Tätigkeiten auszuschließen, kommt in der Regel ein Lizenzierungsmechanismus zum Einsatz. Die Liste der lizenzierten Aktivitäten ist in Art. angegeben. 17 Bundesgesetz N 128-FZ.

In einigen Fällen sind Beschränkungen der Tätigkeit einzelner Unternehmer direkt in den Gesetzen vorgeschrieben, die die Beziehungen in bestimmten Wirtschaftszweigen regeln.
Der Übersichtlichkeit halber stellen wir in der Tabelle eine Liste der Arten von Tätigkeiten vor, zu denen einzelne Unternehmer nicht berechtigt sind.

Wenn einzelne Unternehmer Zweifel an der Möglichkeit haben, eine bestimmte lizenzierte Tätigkeitsart auszuüben, sollten sie sich an die für die Lizenzierung zuständigen Bundesvollzugsbehörden wenden. Eine vollständige Liste dieser Organe ist im Dekret der Regierung der Russischen Föderation Nr. 45 enthalten. Dieses Dokument genehmigte die Liste der Aktivitäten, die von den Exekutivbehörden der Teilstaaten der Russischen Föderation lizenziert sind.

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Als unternehmerisch gilt eine Tätigkeit, die regelmäßig Gewinne erwirtschaftet. Wenn Sie solche Tätigkeiten ausüben, ohne einen Einzelunternehmer zu registrieren, und keine Steuern zahlen, müssen Sie früher oder später die Verantwortung gegenüber dem Staat tragen.

Die Verantwortung ist in Artikel 14.1 des Verwaltungsgesetzbuchs geregelt. Das Bußgeld für den Handel ohne Registrierung liegt zwischen 500 und 2.000 Rubel, und wenn für die Tätigkeit eine Lizenz erforderlich war oder eine Sondergenehmigung erforderlich war, zwischen 2.000 und 2.500 Rubel bei Beschlagnahme von Werkzeugen und Produkten.

Artikel 116 der Abgabenordnung sieht eine weitere Geldstrafe für nicht registrierte unternehmerische Tätigkeit vor – 10 % des nachgewiesenen Einkommens, jedoch nicht weniger als 40.000 Rubel.

Darüber hinaus kann das Finanzamt auf die Höhe der nachweisbaren Einkünfte Steuern und Strafen erheben.

Ein weiterer Grund, der für viele zum entscheidenden Faktor wird, ist die Sperrung von Bankkonten. Viele nicht registrierte Unternehmer akzeptieren Geld von Kunden auf das Kartenkonto einer Privatperson bei einer Bank. Seit 2017 sperren Banken aktiv Konten für fragwürdige Transaktionen auf der Grundlage des Gesetzes 115-FZ „Über die Bekämpfung der Legalisierung (Geldwäsche) von Erträgen aus Straftaten und der Finanzierung des Terrorismus.“

Durch die Registrierung als Einzelunternehmer können Sie ganz legal Geld von Kunden auf Ihr Girokonto annehmen und müssen keine Bußgelder vom Finanzamt befürchten.

Registrierung eines Einzelunternehmers

Das Verfahren ist im Gegensatz zur Registrierung einer LLC recht einfach.

Um sich als Einzelunternehmer zu registrieren, müssen Sie ein Dokumentenpaket an das Finanzamt senden:

1. Antrag auf Formular P21001.
2. Quittung über die Zahlung der staatlichen Abgabe (800 Rubel). Ab 2019 bei Einreichung der Zulassungsunterlagen an im elektronischen Format Es müssen keine Abgaben entrichtet werden.
3. Eine Kopie Ihres Reisepasses.
4. Antrag auf Anwendung eines vereinfachten Steuersystems (falls Sie beabsichtigen, dieses System anzuwenden).

Das Dokumentenpaket kann persönlich zum Finanzamt gebracht, durch einen Vertreter übermittelt, per Post oder elektronisch versandt werden. Sie können Dokumente elektronisch direkt über die Website des Föderalen Steuerdienstes senden, hierfür müssen Sie jedoch zunächst eine elektronische Signatur ausstellen (ca. 1.000 Rubel).

Das Finanzamt meldet Sie innerhalb von 3 Werktagen nach Erhalt der Unterlagen als Einzelunternehmer an. Liegen Ablehnungsgründe oder Fehler in der Bewerbung vor, wird Ihnen die Anmeldung verweigert und Sie müssen die Unterlagen erneut einreichen. Sie haben drei Monate Zeit, die Dokumente erneut einzureichen, ohne die staatliche Gebühr erneut zu zahlen. Wenn Sie diese Frist nicht einhalten oder erneut einen Fehler machen, müssen Sie eine Gebühr zahlen.

Wo kann ein Einzelunternehmer Geschäfte machen?

Überall in Russland, unabhängig davon, wo Sie registriert sind.

Ein Einzelunternehmer ist immer an seinem Meldeort gemeldet und wird bei dem örtlichen Finanzamt gemeldet, zu dem seine Meldeadresse gehört. Er muss Steuern zahlen und dieser Aufsichtsbehörde Meldungen erstatten, unabhängig davon, wo er seine Geschäfte betreibt.

Wenn Sie beispielsweise in St. Petersburg registriert sind und Ihr Unternehmen in Kasan und Perm ansässig ist, zahlen Sie und melden sich beim Föderalen Steueramt von St. Petersburg.

Die Ausnahme bilden Geschäfte mit UTII und PSN. Dabei handelt es sich um besondere Steuerregelungen, auf die wir im Folgenden näher eingehen. Wenn ein Einzelunternehmer diese Sonderregelungen in Anspruch nimmt, muss er (mit einigen Ausnahmen) zahlen und sich beim Finanzamt am Sitz seiner Niederlassung melden.

Welche Steuern zahlt ein Einzelunternehmer?

Es hängt alles davon ab, welches Steuersystem der einzelne Unternehmer gewählt hat.

Für Kleinunternehmen in Russland gibt es drei Steuervergünstigungsregelungen, die es Einzelunternehmern ermöglichen, die Steuerlast und den Meldeumfang zu reduzieren.

STS – vereinfachtes Steuersystem

Der beliebteste Modus bei Einzelunternehmern, sehr einfach und profitabel.

Wenn Sie diesen Modus wählen, zahlen Sie Steuern gemäß einer der folgenden Optionen:

• 6 % aller Einkünfte;
• 15 % der Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben;

Gleichzeitig sind Sie von der Einkommensteuer, der Grundsteuer (die Sie geschäftlich nutzen) und der Mehrwertsteuer befreit.

Den Besteuerungsgegenstand – „Einnahmen“ oder „Einnahmen abzüglich Ausgaben“ – wählen Sie selbst aus und geben diesen im Antrag an. Eine Änderung des Objekts ist erst ab Beginn des nächsten Kalenderjahres möglich.

Die Meldung an das vereinfachte Steuersystem erfolgt nur einmal pro Jahr.

Um ab dem ersten Arbeitstag mit der Anwendung des vereinfachten Steuersystems beginnen zu können, müssen Sie zusammen mit den Registrierungsunterlagen oder innerhalb von 30 Tagen nach der Registrierung eine Meldung an den Bundessteuerdienst senden. Wenn Sie diese Frist nicht einhalten, können Sie erst ab Beginn des nächsten Kalenderjahres auf das vereinfachte Steuersystem umsteigen.

In diesem Artikel haben wir ausführlich beschrieben, was ein vereinfachtes Besteuerungssystem ist, unter welchen Bedingungen einzelne Unternehmer es anwenden können, wie Steuern zu zahlen und zu melden sind.

UTII – einheitliche Steuer auf kalkulatorisches Einkommen

Es sieht auch die Befreiung einzelner Unternehmer von der Einkommensteuer, der Grundsteuer und der Mehrwertsteuer vor.

Es kann nur für bestimmte Arten von Aktivitäten und nur in den Regionen verwendet werden, in denen diese Regelung von den lokalen Behörden eingeführt wurde. Um herauszufinden, ob UTII in Ihrer Region tätig ist, wenden Sie sich an Ihren örtlichen Bundessteuerdienst.

Wenn Sie diesen Modus wählen, zahlen Sie Steuern nicht auf das tatsächliche Einkommen, sondern auf das geschätzte Einkommen. Für jede Art von Tätigkeit legt die Abgabenordnung eine grundlegende Rentabilität fest, auf deren Grundlage die Steuer unter Berücksichtigung von Koeffizienten und physischen Indikatoren berechnet wird. Wie viel Sie mit dieser Tätigkeit tatsächlich verdienen – mehr oder weniger – wird das Finanzamt nicht interessieren.

Sie müssen vierteljährlich UTII-Berichte einreichen.

Ein einzelner Unternehmer kann sein Unternehmen jederzeit auf UTII übertragen. Dazu müssen Sie einen Antrag an das Finanzamt richten, das sich auf die Adresse der Geschäftstätigkeit bezieht (oder bei einigen Arten von Tätigkeiten an den Bundessteuerdienst am Ort der Registrierung).

OSNO – allgemeines Steuersystem

Wenn Sie nicht zu einer der aufgeführten Sonderregelungen wechseln, werden Sie automatisch in OSNO – das allgemeine Steuersystem – eingeschrieben. Das bedeutet, dass Sie auf Einkünfte aus Gewerbetätigkeit, Grundsteuer und Mehrwertsteuer eine persönliche Einkommensteuer zahlen müssen.

All dies erfordert viel Arbeit in der Buchhaltung und Berichterstattung. Bevor Sie sich also für die Zusammenarbeit mit OSNO entscheiden, stellen Sie sicher, dass Sie keinen der Sondermodi nutzen können oder dass OSNO für Sie rentabler ist.

Sonstige Steuern für Einzelunternehmer

Alle anderen Steuern (Transport, Land, Wasser usw.) müssen Sie nur zahlen, wenn ein entsprechender Steuergegenstand vorhanden ist. Dies ist unabhängig vom angewandten Steuersystem.

Versicherungsprämien für Einzelunternehmer

Zusätzlich zu den Steuern müssen alle Einzelunternehmer Versicherungsprämien für zwei Arten von Versicherungen zahlen: Rentenversicherung und Krankenversicherung.

Die Beiträge bestehen aus zwei Teilen: Festbeiträgen und Zusatzbeiträgen.

Feste Versicherungsprämien für Einzelunternehmer

Hierbei handelt es sich um einen festen Betrag, den jeder registrierte Unternehmer im Laufe des Jahres an den Bundessteuerdienst zahlen muss.

Im Jahr 2018 sind es 32.385 Rubel, davon 26.545 Rubel für die Rentenversicherung und 5.840 Rubel für die Krankenversicherung. Der Betrag wird jedes Jahr indexiert.

Dieser Betrag hängt nicht vom Einkommen des Unternehmers, von der angewandten Steuerregelung oder davon ab, ob der Unternehmer überhaupt ein Unternehmen betreibt oder lediglich als Einzelunternehmer aufgeführt ist. Vom 1. Januar bis zum 31. Dezember des Berichtsjahres ist ein fester Betrag teilweise oder vollständig zu zahlen.

Die Festvergütung kann nur in einem Fall gekürzt werden – wenn der Unternehmer weniger als ein ganzes Jahr die Stellung eines Einzelunternehmers innehatte, also im laufenden Jahr entweder einen Einzelunternehmer angemeldet oder sich im Gegenteil abgemeldet hat . Dann werden die festen Versicherungsprämien im Verhältnis zu der Zeit berechnet, in der der Unternehmer die Stellung eines Einzelunternehmers innehatte.

Die Abgabenordnung sieht nur wenige Fälle vor, in denen ein einzelner Unternehmer keine festen Beiträge zahlen darf, wenn er kein Gewerbe betrieben hat. Dazu gehören die Betreuung eines Kindes unter eineinhalb Jahren oder einer behinderten Person, der Militärdienst, die Reise in ein anderes Land mit einem diplomatischen Ehepartner oder in eine abgelegene Gegend mit einem militärischen Ehepartner.

Zusätzliche Versicherungsprämien für Einzelunternehmer

Dieser Beitragsanteil richtet sich nach dem Einkommen. Wenn ein einzelner Unternehmer im Jahr mehr als 300.000 Rubel verdient, muss er zusätzlich 1 % des überschüssigen Betrags an den Haushalt überweisen. Hierfür stehen 6 Monate nach Ende des Berichtsjahres zur Verfügung.

Senkung der Steuer auf Versicherungsprämien

Durch Versicherungsprämien können Sie Ihre Steuerzahlungen reduzieren: vereinfachtes Steuersystem, UTII, einheitliche Agrarsteuer oder Einkommensteuer. Unternehmer, die bis zu 500.000 Rubel verdienen, können daher überhaupt keine Steuern zahlen, weil es wird durch Versicherungsprämien „gedeckt“.

Das Verfahren zur Senkung der Beitragssteuer hängt von der angewandten Steuerregelung und davon ab, ob der Unternehmer Arbeitnehmer beschäftigt.

So heben Sie Gewinne ab

Unternehmer haben im Gegensatz zu Organisationen einen großen Vorteil. Sie können Gewinne jederzeit und in beliebiger Höhe frei abheben. Das gesamte Geld, das sich auf dem Konto des einzelnen Unternehmers oder in der Registrierkasse befindet, gehört ihm; er muss die Abhebung vom Konto mit niemandem abstimmen und auf die abgehobenen Beträge keine zusätzlichen Steuern zahlen.

Aber seien Sie vorsichtig, denn... Gemäß dem Gesetz 115-FZ „Über die Bekämpfung der Legalisierung (Geldwäsche) von Erträgen aus Straftaten und der Finanzierung des Terrorismus“ kann eine Bank ein Girokonto sperren, wenn ihr eine Transaktion verdächtig erscheint, was heutzutage ständig vorkommt. Heben Sie keine größeren Beträge ab, es sei denn, dies ist unbedingt erforderlich, geben Sie den Banken rechtzeitig Erklärungen und bezahlen Sie Einkäufe nach Möglichkeit mit einer Firmenkarte.

Liquidation einzelner Unternehmer

Dieser Vorgang ist so einfach wie die Registrierung. Sie müssen lediglich Steuerschulden begleichen, fehlende Meldungen einreichen, staatliche Gebühren bezahlen und einen Antrag auf Schließung eines Einzelunternehmers ausfüllen.

Wenn es Mitarbeiter gibt, müssen Sie diese zunächst entlassen und aus der Kasse abmelden.

Was müssen Einzelunternehmer sonst noch wissen?

1. Laut Gesetz haben Einzelunternehmer das Recht, keine Buchhaltungsunterlagen zu führen, sofern sie Steuerunterlagen führen.
2. Einzelunternehmer sind von der Pflicht zur Einhaltung der Kassendisziplin befreit.
3. Um Zahlungen von Kunden entgegennehmen zu können, benötigen einige Unternehmer möglicherweise eine Online-Registrierkasse. Weitere Informationen darüber, wer eine Registrierkasse benötigt, wer darauf verzichten kann und welche anderen Möglichkeiten zur Kundenzahlung Sie nutzen können, finden Sie im Artikel „So nehmen Sie Geld von Kunden an“.
4. Einzelunternehmern drohen Bußgelder wegen Nichteinhaltung von Zahlungsfristen an den Haushalt, Einreichung von Berichten und anderen Verstößen. Die häufigsten Verstöße haben wir im Artikel „Die 10 häufigsten Verstöße einzelner Unternehmer und die Höhe der dafür verhängten Bußgelder“ zusammengestellt.
5. Zusätzlich zur Steuerberichterstattung müssen Unternehmer manchmal statistische Meldungen einreichen, wenn sie in die jährliche Rosstat-Stichprobe einbezogen werden.

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Nachdem Sie sich entschieden haben, ein Einzelunternehmen zu gründen, müssen Sie als Erstes Folgendes tun: entscheiden Sie über die Art der Aktivität (VD) maximalen Gewinn bringen. Der gewählte Beruf erfordert Compliance relevanten Anforderungen.

In manchen Fällen reicht die Registrierung eines Einzelunternehmers möglicherweise nicht aus und die Gründung einer juristischen Person ist erforderlich. Bei der Registrierung eines Unternehmens beim Föderalen Steuerdienst ist außerdem die Angabe der Art der Tätigkeit gemäß dem gesamtrussischen Klassifikator erforderlich.

Es ist besser, gleich zu Beginn, bevor Sie mit der Arbeit beginnen, die entsprechenden Richtungen auszuwählen, um in Zukunft keine Zeit mit Änderungen zu verschwenden.

Haupt- und Zusatz

Nach russischem Recht ist die Anzahl der Tätigkeitsarten einzelner Unternehmer unterschiedlich Nicht beschränkt auf. Bei der Anmeldung und steuerlichen Anmeldung müssen Sie eine Hauptart angeben, der Rest gilt als zusätzlich.

Die Isolierung des Haupt-VD wird auch von der Statistik für eine bequemere Klassifizierung einzelner Unternehmer gefordert. Darüber hinaus ist der gewählte Code für die Sozialversicherung wichtig, da er die Verletzungsrate bestimmt.

Es besteht keine wirkliche Verpflichtung, sich in allen diesen Bereichen zu engagieren. Der Unternehmer ist jedoch nicht berechtigt, Tätigkeiten auszuüben, für die keine Angaben im Register enthalten sind.

Bei der Ergänzung der Liste ist zu berücksichtigen, dass bestimmte Arten von Aktivitäten möglich sind nur mit Genehmigung besonderer Dienste oder mit Lizenz. Liegen keine konkreten Arbeiten daran vor, ist eine Angabe solcher Typen nicht erforderlich.

Sie können von einer registrierten Ansicht zur anderen wechseln. Es besteht keine Notwendigkeit, immer bei Ihrer Haupttätigkeit zu bleiben. Auch eine vorübergehende Einstellung der Arbeiten am Haupttyp ist nicht verboten.

1. Werbedienstleistungen.
2. Beratung und rechtliche Unterstützung.
3. Veröffentlichung und Druck.
4. Organisation von Unterhaltungsveranstaltungen.
5. Personalauswahl.
6. Großhandel.
7. Verschiedene Arten kreativer Aktivitäten.
8. Transport mit Personenkraftwagen.
9. Einzelhandel mit bestimmten Warenarten.

Genehmigungs- und genehmigungspflichtig

In einigen Geschäftsbereichen benötigen Sie zunächst einmal, um loszulegen Holen Sie die Erlaubnis einer Reihe von Aufsichtsbehörden ein, die das Niveau der Sicherheit am Arbeitsplatz und die Wahrscheinlichkeit einer Schädigung von Arbeitnehmern und Verbrauchern überprüfen.

Der technische Zustand der Räumlichkeiten und die Einhaltung der Hygienestandards werden überwacht. Die Erlaubnis zur Gründung eines Unternehmens wird erteilt von entsprechenden Dienst: Sanitär-Epidemiologie, Brandinspektion, Ministerium für Notsituationen, Stadtverwaltung, Stadtplanungs- und Architekturabteilung usw.

Bis alle notwendigen Regulierungsorganisationen bereit sind, kann der einzelne Unternehmer nicht mit der Arbeit beginnen.

Zu den Tätigkeiten, die einer Genehmigung und Genehmigung bedürfen, gehören: solche Richtungen, Wie:

1. Einzelhandel mit Lebensmitteln.
2. Organisation Gastronomie(Cafés, Restaurants, Bars, Kantinen usw.).
3. Lebensmittelproduktion (Bäckereien, Wurstwarenhandlung, Räucherei usw.)
4. Herstellung von Konsumgütern.
5. Unterhaltungsdienstleistungen, bei denen Verletzungsgefahr besteht (Schießbude, Paintballclub).
6. Schönheitssalons, Friseursalons, Maniküresalons, SPA-Salons und andere Schönheitssalons.

Lizenziert

Es gibt VAs, die Sie erst nach Erhalt der entsprechenden Genehmigung durchführen können Lizenz. Lizenzpflichtige Tätigkeiten werden durch Bundesgesetze geregelt.

Um eine Lizenz zu erhalten, müssen Sie Folgendes ausfüllen eine Reihe festgelegter Bedingungen hinsichtlich der Parameter der genutzten Räumlichkeiten, der technischen Ausstattung, der Verfügbarkeit Notwendige Dokumente, Fähigkeitsniveau der Darsteller.

Die Liste aller Arten von Tätigkeiten, die Einzelunternehmern zur Verfügung stehen und für die eine Lizenz erforderlich ist, besteht aus 50 Einträgen.

Diese beinhalten:

1. Privater Sicherheitsdienst, Suchdienst.
2. Beförderung von Passagieren.
3. Herstellung bestimmter Medikamente und medizinischer Geräte.
4. Medizinische Tätigkeit.
5. Dienstleistungen im Bereich Bildung.
6. Aktivitäten im Zusammenhang mit Hydrometeorologie oder Geophysik.
7. Arbeiten mit Bezug zur Militär- oder Luftfahrttechnik.
8. Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Lagerung, dem Transport und der Verwendung von Brandgefahren und Chemikalien.
9. Einzelhandel mit verbrauchsteuerpflichtigen Waren (Alkohol, Tabak).

Verboten

Für bestimmte Arten von Arbeiten fallen für Einzelunternehmer Kosten an Verbot. Dazu gehören die militärische und chemische Industrie, wirtschaftliche und finanzielle Aktivitäten sowie alles, was das Leben von Menschen bedrohen kann.

Wenn ein Unternehmer in einem der aufgeführten Bereiche tätig sein möchte, ist es notwendig, eine juristische Person zu gründen, die im Gegensatz zu einem Einzelunternehmer eine andere Liste von Befugnissen und Pflichten hat.

1. Produktion und Großhandel Alkohol.
2. Vertrieb von Waffen und Munition (Patronen, Ersatzteile).
3. Herstellung, Prüfung und Reparatur von militärischer Ausrüstung.
4. Aktivitäten im Bereich der Weltraumforschung.
5. Herstellung und Lagerung von Sprengstoffen.
6. Stromverkaufsarbeiten.
7. Aktivitäten im Zusammenhang mit Betäubungsmitteln.
8. Organisation nichtstaatlicher Renten- und Investmentfonds.
9. Tätigkeiten im Bankensektor.
10. Alles rund ums Glücksspiel.
11. Medien im Fernsehen und Radio.
12. Personen- und Frachttransport mittels Lufttransport.
13. Industrie, die der Umwelt schadet.

Wie Sie Arten von Einzelunternehmeraktivitäten hinzufügen, erfahren Sie in diesem Video.

So wählen Sie OKVED aus und geben es 2018 richtig an

Dazu müssen Sie sich an den Bundessteuerdienst wenden. Was der Unternehmer vorhat, wird im Antrag anhand der entsprechenden Codes angegeben Allrussischer Klassifikator Arten der Wirtschaftstätigkeit (OKVED). Für die Erstregistrierung ist der Code einer Haupt-ID erforderlich, besser ist es jedoch, sofort weitere einzugeben.

Seit 2018 gilt ein aktualisierter Klassifikator, sodass ab dem 1. Januar Aktivitätscodes daraus entnommen werden müssen. Der Klassifikator ist nach Wirtschaftssektoren gegliedert, jeder Abschnitt steht unter einem bestimmten lateinischen Buchstaben.

Der Code selbst besteht aus 6 Zahlen. Die ersten beiden geben die Klasse an, zu der die Aktivität gehört, die nächsten beiden bestimmen die Gruppe, der Rest – die Untergruppe und den Typ. In der Anwendung reicht es aus, die ersten 4 Ziffern des ausgewählten Codes anzugeben, dann werden bestimmte Anweisungen, die in einer Gruppe enthalten sind, automatisch berücksichtigt.

Zukünftig kann der Unternehmer OKVED-Codes ersetzen oder neue hinzufügen. Dazu müssen Sie erneut einen Antrag beim Finanzamt stellen; für Änderungen der Tätigkeitsarten ist keine Zahlung einer staatlichen Gebühr erforderlich.

Verantwortung

Ein einzelner Unternehmer ist für die Aktualität und Richtigkeit der obligatorischen Informationen verantwortlich, die er dem Bundessteueramt über einzelne Unternehmer übermittelt. OKVED-Codes beziehen sich auf Pflichtangaben.

Wenn ein Unternehmer Tätigkeiten ausübt, über die im einheitlichen staatlichen Register der Einzelunternehmer keine Informationen zu diesem Einzelunternehmer erfasst sind, sind die Daten über ihn nicht zuverlässig. Oder wenn die Aufnahme dieser Tätigkeit vor der entsprechenden Registeränderung erfolgte, wurden die Daten zum einzelnen Unternehmer nicht rechtzeitig eingetragen.

Laut Gesetz ist eine Eintragung von Änderungen vorgesehen drei Tage. Für einen solchen Verstoß droht dem einzelnen Unternehmer lediglich eine Verwaltungsstrafe von 5.000 Rubel. Für Unternehmer, die eine Tätigkeit ausüben, die nicht in den Registrierungsunterlagen aufgeführt ist, sind keine weiteren Maßnahmen vorgesehen.

Es wird jedoch festgestellt, dass bei bestimmten Arten von Tätigkeiten die Anforderungen der Regulierungsbehörden nicht eingehalten werden schwere Geldstrafen und möglich Aussetzung der Arbeit bis die Verstöße beseitigt sind. Das Fehlen einer Zwangslizenz bedeutet im Allgemeinen, dass die Arbeit illegal ist und eine strafrechtliche Verfolgung nach sich ziehen kann.

Beliebtes Geschäft

Da IP, im Gegensatz Rechtspersonen, trägt volle finanzielle Verantwortung für Ihr persönliches Eigentum Unternehmer, die sich für diese Form der Unternehmensorganisation entschieden haben, versuchen, eine Tätigkeitsart zu wählen, die nur minimale Investitionen erfordert.

Kredite und Investitionen stehen einzelnen Unternehmern nicht allgemein zur Verfügung. Eine komplexe Produktion erfordert teure Ausrüstung, höhere Anforderungen an die Räumlichkeiten, eine spezielle Ausbildung des Personals und strenge Sicherheitsvorschriften.

Daher beginnen Unternehmer meistens mit dem Einzelhandel und der Bereitstellung Haushaltshilfe und kleine Produktion.

1. Im Zuge der Propaganda der Importsubstitution ist es populär geworden, kleine Geschäfte mit landwirtschaftlichen Produkten zu eröffnen.
2. Das beliebteste Produkt ist immer Brot, weshalb es in allen Städten private Bäckereien und Konditoreien gibt.
3. Heutzutage kann eine große Anzahl von Waren online gekauft werden. Die günstigsten Preise gibt es für diejenigen, die in kleinen, aber großen Mengen kaufen. Dadurch kann der Wiederverkauf rentabel sein. Der Einzelhandel mit Non-Food-Produkten ist die häufigste Tätigkeitsform unter Einzelunternehmern.
4. Die Menschen sind zunehmend bereit, für Komfort zu zahlen; die meisten Stadtbewohner verlassen sich in vielen Alltagssituationen nicht mehr auf ihre eigene Kraft. Daher das wachsende Interesse von Unternehmern an der Erbringung von Dienstleistungen wie Reparaturen und Reinigung von Räumlichkeiten, Installation von Möbeln und Geräten, Lieferung von Waren usw.

Mit der Eröffnung eines Einzelunternehmers beginnen viele gerade erst mit der Geschäftstätigkeit. Vielleicht besteht die Hauptaufgabe eines unerfahrenen Unternehmers darin, die richtige Art der Tätigkeit auszuwählen. Das Gesetz ermöglicht es Ihnen, sich in verschiedenen Bereichen auszuprobieren, ohne Zeit mit zahlreichen Ummeldungen zu verschwenden.

Jeder Unternehmer wiederum muss bei der Einholung der erforderlichen Genehmigungen, der rechtzeitigen Zahlung von Steuern und der Führung von Aufzeichnungen verantwortungsbewusst vorgehen.

Die Auswahl der Aktivitäten wird in diesem Video beschrieben.

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