الشركات التابعة للبنك. شركة تابعة - ما هو بكلمات بسيطة. أهم علامات الانتماء

وبالتالي ، فإن الكلمتين الفرع والانتماء تأتيان من نفس الجذر وتعنيان مفاهيم متشابهة ، وإن لم تكن متطابقة.

الأعمال والاقتصاد

غالبًا ما تعني كلمة "ارتباط" مصطلحًا قانونيًا ، بخصوص مختلف المنظمات التجاريةوالمؤسسات غير الهادفة للربح.بشكل عام ، هذا يعني اعتماد منظمة على أخرى أكبر.

يجوز لمثل هذه الشركة الفرعية القيام بأنشطة تجارية مستقلة ،العمل بحكم القانون ككيان اقتصادي مستقل. ومع ذلك ، فإن الاستراتيجية الكاملة لتطوير الإنتاج وتطوير هذا الفرع تعتمد على قرارات المنظمة العليا.

الشركات التابعة دائمًا التصرف والتصرف لمصلحة بعضها البعض, المساعدة في حل مشاكل تطوير الأعمال ، وكذلك المنافسة.

في التشريع الروسي ، لم يتم توضيح الانتماء للكيانات القانونية بشكل شامل كما هو الحال في الدول الغربية. لدينا مفهوم أكثر غموضاً وعمومية.

أهم علامات الانتماء

نعم ، قانون الضرائب في الفن. رقم 20 و 105يحتوي على مفهوم الشركات المترابطة (المنظمات). يشير القانون الاتحادي رقم 948 باختصار إلى العلامات الرئيسية للانتماء:

يحق لشركة تابعة التصويت في اتخاذ القرار في اجتماع المساهمين.
يمتلك جزءًا من الأسهم أو الأسهم في رأس المال المصرح به للشركة التابعة ، مما يمنحها الفرصة لممارسة السيطرة المباشرة على أعمالها.
يرتبط رئيس شركة برئيس شركة أخرى.
يحق للشركة التابعة الأم أن تلغي أو توقف مؤقتًا القرارات التي اتخذتها الشركة التابعة.

في الواقع ، غالبًا ما يهدف إنشاء المنظمات التابعة إلى تجزئة مصطنعة لشركة كبيرة واحدةإلى عدة قطع أصغر. والنتيجة هي تخفيض العبء الضريبي ، أو التهرب من دفع الضرائب على الموازنة.

في هذه الحالة ، يصبح الانتساب أحد المخططات الصادقة نسبيًا لسرقة الأرباح من سيطرة الخدمات الضريبية.

من يمكن أن يكون تابعا

وفقًا لـ NKRF ، الشركات التابعة لكيان قانوني ربما:

عضو مجلس إدارة الشركة ، أو المالك الوحيد للمؤسسة.
صاحب أكثر من 1/5 من أسهم الشركة أو حصتها من رأس المال المصرح به. يمكن لصاحب أصوات المساهمين في هذه الحالة أن يكون فردًا وشركة معينة.
بالنسبة للكيان القانوني الذي هو جزء من مجموعة تجارية معينة (القابضة ، FIG) ، يعتبر جميع أعضاء مجلس الإدارة أشخاصًا منتسبين.

فيما يتعلق بالأفراد (IP) ، سيتم الانتساب إلى الأشخاص التالية أسماؤهم:

الانتماء إلى نفس المجموعة أو الاتحاد التجاري الذي يضم هذا الفرد.
الشركة التي يمتلك فيها هذا المواطن أكثر من 1/5 من رأس المال المصرح به أو نفس الحصة من الأسهم.

كمثال من الأعمال التجارية الروسية ، يمكن للمرء أن يستشهد بما يلي:

يعمل V. Alikperov بصفته المدير التنفيذي الوحيد لشركة Lukoil ، على الرغم من أنه يمتلك رسميًا 2.5 ٪ فقط من أسهم الشركة. لكن موقعه القيادي يسمح له بأن يتم تحديده بشكل لا لبس فيه على أنه تابع للشركة. لوك أويل.
تمتلك شركة JSC Rosneftegaz أكثر من من أسهم Rosneft. وفقًا لذلك ، فهي تابعة لشركة Rosneft.
فيما يتعلق بالروابط الأسرية ، يمكن إعطاء المثال التالي. في تراكتوفينكو هو المالك الوحيد لدار البنوك في سانت بطرسبرغ ، في حين أن ابنه ف. تراكتوفينكو هو صاحب سلسلة مقاهي ميكس. وفقًا لذلك ، ترتبط هاتان المنظمتان القانونيتان ببعضهما البعض.

إنترنت

في تقنيات الإنترنت ، يمكنك أيضًا العثور على مفهوم "الانتماء". هذا المصطلح يعني المواقع التي لا تعمل في دور مستقل ، ولكن كمصدر مساعد ،تتمثل مهمتها في الترويج لمحتوى الإنترنت الرئيسي. أيضًا ، تسمى هذه المواقع التابعة الأقمار الصناعية أو المداخل.

غالبًا ما يتم إنشاء شبكة كاملة على الإنترنت و من مواقع الأقمار الصناعية ،تحتوي على روابط للمصدر الرئيسي (صفحة ، موقع ويب).

عادةً ما تعتبر محركات البحث ، مثل Yandex ، مثل هذه المواقع على أنها مكررة ، وتعطي واحدًا منها فقط في استعلام البحث ، أو حتى تتجاهلها جميعًا.

علم النفس

يشير مصطلح "الانتماء" في علم النفس إلى حاجة الشخص إلى الإبداع العلاقات العاطفية الدافئة والودية والثقةمع شخص آخر.

تتشكل هذه الحاجة تحت تأثير التربية ، والعلاقات داخل الأسرة ، والعلاقات مع الأقران - الجيران في الفناء أو زملاء الدراسة.

خلاف ذلك ، قد يواجه الفرد مشاعر الوحدةالعجز في مواجهة المشاكل الناشئة ، القلق على المستقبل. هناك حاجة للانتماء الروحي من الطابع الاجتماعي للإنسان كشخص.

ومع ذلك ، هناك أشخاص لا يشعرون عمليا بالحاجة إلى الانتماء إلى أشخاص آخرين - ما يسمى الكراهية.

مرحبًا! في هذه المقالة ، ستتعرف على الشركات التابعة ، وما هي الحقوق التي لديها ، وكيفية تجميع وتخزين قائمة بهذه البيانات.

اليوم سنلقي نظرة على:

ما هو مدرج في مفهوم "الأشخاص التابعون" ؛
ما هي الميزات التي لديهم؟
لماذا تحتاج الشركات إلى الاحتفاظ بقائمة مفصلة للشركات التابعة.

العلامات الرئيسية للشركات التابعة

تم العثور على المصطلح بشكل متزايد في المنشورات الاقتصادية والمقالات حول التمويل وريادة الأعمال.

الشركات التابعة - هم أشخاص اعتباريون أو طبيعيون قادرون على التأثير في عمل الشركات المساهمة أو رواد الأعمال الخاصين. لديهم القدرة على التحكم في عمل المؤسسة ، واعتماد القرارات المهمة من قبل الإدارة.

يأتي الاسم من الكلمة الإنجليزية "التابعة" ، والتي تعني إرفاق شيء ما. بعبارات بسيطة ، الانتماء هو ممارسة التأثير من قبل شخص ما على عمل الشركة ، مما يعني ضمناً علاقات الملكية والتنظيمية بينهما. ويعني إجراء الانتساب أن مؤسسة أو شركة ما مدرجة في هيكل شركة أخرى دون تغييرات في فريق الإدارة.

في الممارسة المحلية ، لا تتمثل السمات المميزة الرئيسية للانتماء في القدرة على التدخل والتأثير فقط النشاط الرياديولكن أيضًا علاقات التبعية.

تظهر:

إذا كان للشخص الحق في التصويت في جميع الاجتماعات ؛
إذا كان لها نصيب في نسبة معينة من الأسهم ؛
توجد روابط عائلية بين أعضاء مجلس الإدارة أو في المجموعة ؛
إذا كان الشخص التابع حسب الحالة ( المدير العامأو رئيس مجلس الإدارة) تعليق قرارات أقل.

بالنسبة للمؤسسات ، لا يعتبر الموظفون الذين يمكنهم التأثير على العمل من خلال الإضرابات أو مطالب التغيير مترابطين. أجور، قم بإلغاء الصفقة. لكن ابن المالك ، الذي يدير الشركة الفرعية ويريد عقد صفقة واعدة ، هو بالفعل شركة تابعة.

على أي حال ، لا تأخذ العلاقات طابعًا إداريًا فحسب ، بل تؤثر أيضًا على توزيع الممتلكات. المشكلة الرئيسية هي إمكانية التواطؤ الذي سيؤدي إلى خلق علاقات احتكارية. هذا يضر بالاقتصاد ، ويخلق خللاً خطيرًا في الصناعة ، لذا فإن الشركات التابعة ومعاملاتها تخضع للسيطرة المنهجية للجنة مكافحة الاحتكار التابعة للدولة.

من هو على القائمة لكيان قانوني

قد يحدث مثل هذا الاعتماد:

مع المساهمين الذين يمتلكون ما لا يقل عن 20٪ من أسهم الشركة ؛
مع مجلس الإشراف أو المالكين ، مع أعضاء مجلس الإدارة أو مجلس الإدارة ؛
مع الشركات الأخرى التي تنتمي إلى نفس الشركة أو المجموعة التجارية ؛
مع الشركات التي يمتلك فيها هذا الكيان القانوني خُمس رأس المال المصرح به أو ما لا يقل عن 20٪ من الأصوات.

بالنسبة للشركة ، يمكن أن يصبح كل من الكيان القانوني والفرد شركة تابعة. لها الحق في السيطرة عليها أو إدارتها: مسؤولون من مختلف الرتب ، ومؤسسو المشروع وكبار المستثمرين. في التشريع الأوروبي ، الشركات التابعة والشركات المساهمة فقط هي التي تعمل تحت هذا الاسم. في الداخل - جميع المشاركين في العلاقة ، بما في ذلك الشركات التابعة والأفراد.

قائمة المجموعات مع فرعي في التكوين

عند إدراج الأطراف ذات الصلة لـ شركة تجاريةأو شركة مساهمة ، غالبًا ما يتم ذكر مجموعة قد يكونون فيها أعضاء بالتوازي مع شركة تابعة.

العلامات الرئيسية لوجود مثل هذا الشخص في المجموعة:

إنه وحده يتحكم ويدير الشركة بأكملها ؛
لديه تحت تصرفه حصة مسيطرة في أسهم التصويت أو أكبر حصة في رأس المال المصرح به ؛
بناءً على توصيته أو أمره المباشر ، تم تعيين المناصب الرئيسية في الشركة ؛
يؤثر ويوافق على المرشحين لمجلس الإشراف ؛
في المؤسسة ، يشار إلى صلاحيات الشركة الأم ، والتي تسمح بإلغاء أو اتخاذ قرارات مهمة ؛
يتكون مجلس الرقابة ومجلس إدارة الشركة التجارية من نفس الأشخاص.

يمكن لجميع أعضاء المجموعة التقاطع مع بعضهم البعض أو التعاون أو إجراء معاملات مشتركة. مثال بسيط على تكوين مجموعة منتسبة هو شركة مساهمة مع شركات تابعة: يستثمر العديد من المؤسسين بنشاط في توسيع وإنشاء الفروع ، وتطوير الاتجاهات الإقليمية. يطلق عليهم الشبكات التابعة.

واجبات ومسؤوليات المنتسبين

الكيانات القانونية والأفراد المترابطون لديهم حقوق وقيود معينة. إنهم ملزمون بإجراء المعاملات وفقًا للوائح معينة ، وإبلاغ الشركات التجارية عن انتمائهم. هذا يضيف شيكات ما بعد التقييم ومدفوعات الضرائب بعد الأرباح.

قد تكون مسؤولية الأشخاص التابعين:

قانوني لعدم الامتثال لمتطلبات الصفقة ؛
الإدارية لتوفير المعلومات في وقت غير مناسب أو غير مكتمل ، قائمة الأشخاص المترابطين ؛
ضريبة على التقليل المصطنع أو المبالغة في الأسعار.

لم ينص القانون صراحة على حقوق المنتسبين. لكنهم يتبعون من موقعهم في مجموعة أو مع مشاركين آخرين في العلاقات الاقتصادية. يجب عليهم إجراء الأعمال التجارية في ظل الامتثال الصارم لقوانين مكافحة الفساد.

كيف ولماذا تحتفظ بقائمة

بالنسبة لجميع الشركات المساهمة ، يعد الاحتفاظ بقائمة تحتوي على معلومات حول الأشخاص التابعين أمرًا إلزاميًا. يتم تحديثه كل ثلاثة أشهر بناءً على توصيات التغييرات التي حدثت. بالنسبة للشركة ، فهو أساس موثق لمعاملة مع الشركات ذات الصلة.

قم بتنزيل نموذج قائمة الأشخاص التابعين LLC

الجوانب الإيجابية الرئيسية للحفاظ على السجل:

يضمن سلامة رأس المال والشركة من خلال الحد من إمكانية تدخل الغرباء في عمل المؤسسة ؛
يقلل إلى أدنى حد من مخاطر إبطال الاتفاقية المبرمة بسبب عدم موافقة الأعضاء المؤثرين في مجلس الإشراف على الصفقة ؛
تبسيط إجراءات الموافقة وإتمام المعاملة التي لها مصلحة معينة.

لا يُطلب من الشركات التي تطرح أسهمها علنًا في سوق الأوراق المالية الاحتفاظ بقوائم الشركات التابعة فحسب ، بل يتعين عليها أيضًا نشرها بشكل دوري على الإنترنت. يجب أن تكون متاحة للمساهمين والمستخدمين الآخرين لمدة 3 سنوات على الأقل.

يجب أن تحتوي جميع القوائم على معلومات:

التاريخ الذي وضعت فيه ؛
رقم تعريف دافع الضرائب ؛
جميع المعلومات عن الشركة ؛
العنوان القانوني
النسبة المئوية للأسهم أو الأسهم في رأس المال المصرح به ، والذي يتم التحكم فيه من قبل شركة تابعة.

في الشركات الكبيرة ، قد يتم تعيين شخص مفوض يكون مسؤولاً عن حفظ القائمة وتجميعها: رئيس مجلس الإدارة أو سكرتير الشركة ، ومسجل الشركة المساهمة.

تتم مراجعة البيانات بشكل دوري من قبل خدمة مكافحة الاحتكار لتحديد حقائق التواطؤ والمعاملات غير القانونية. غالبًا ما تطلب البنوك القوائم عند النظر في طلب القرض أو الوكالات الحكومية أو المساهمين فيها أو السلطات الضريبية عند التحقق من وثائق الإبلاغ.

غالبًا ما يستخدم مصطلح "الأشخاص التابعون" في التشريعات. دعنا نحاول معرفة ما يعنيه ذلكوفيما يتعلق باستخدامه.

الشركات التابعة والشركات التابعة - ما هي بالضبط؟

وفقًا للقانون ، الشركات التابعة هي منظمات وأفراد قادرون على ممارسة تأثير كبير على أنشطة شركة أو رجل أعمال فردي.

لا يمكن أن تكون الشركات التابعة أفرادًا فقط ، بل شركات أيضًا. في القانون الروسي ، المصطلحات أقل صرامة من الخارج ، ولا يُعترف بهؤلاء الأشخاص كشركات تابعة فحسب ، ولكن أيضًا أولئك الذين يمكنهم إدارة أنشطة الشركات الأخرى بأنفسهم.

يوجد مفهوم مشابه في قانون الضرائب في الاتحاد الروسي (المواد 20 ، 105.1 ، 105.2) ، ولكن فيه يُطلق على هؤلاء الأشخاص غير منتسبين ، لكنهم مترابطون.

لا تعرف حقوقك؟

من هو بالضبط في القائمة؟

بالنسبة للكيان القانوني ، الشركات التابعة هي:

أعضاء مجالس الإدارة (مجلس الإدارة ، مجلس الإشراف) ، وكذلك المديرين الفرديين ؛
الأشخاص الذين ينتمون إلى نفس المجموعة التي تنتمي إليها الشركة نفسها ؛
الأشخاص الذين يمتلكون أو يديرون 20٪ أو أكثر من الأسهم أو رأس المال (الحصة) المصرح به لهذا الكيان القانوني ؛
شركة يتحكم فيها هذا الكيان القانوني بنسبة 20٪ أو أكثر من الأسهم أو رأس المال (الانتساب صالح في كلا الاتجاهين) ؛
للشركات التي تنتمي إلى المجموعات المالية والصناعية - إدارة المجموعة نفسها.

ل رواد الأعمال الأفرادالمنتسبون هم:

الأشخاص الذين ينتمون إلى نفس مجموعة الأشخاص مثل أصحاب المشاريع الفردية ؛
الشركات التي يمتلك فيها رائد الأعمال الحصة في الأسهم أو رأس المال المشار إليه أعلاه فيما يتعلق بالكيانات القانونية.

ما هي مجموعة الناس؟

فيما يتعلق بالأشخاص التابعين ، تم الكشف عن هذا المصطلح بوضوح في الفن. 4 من قانون RSFRS "بشأن المنافسة وحماية أنشطة ريادة الأعمال ..." المؤرخ 22 مارس 1991 رقم 948-1. وفقًا للقاعدة ، الشركات التابعة هي أفراد وكيانات قانونية قادرة على التأثير في أنشطة الأفراد / الكيانات القانونيةالقيام بأنشطة ريادة الأعمال. خاصه:

عضو في الهيئة الحاكمة الجماعية ؛
الأشخاص الذين يحق لهم التصرف في أكثر من 20 في المائة من الأصوات المنسوبة لأسهم التصويت أو التي تشكل رأس المال المصرح به ؛
الأشخاص الذين ينتمون إلى مجموعة الأشخاص التي ينتمي إليها هذا الشخص الطبيعي أو الاعتباري ، إلخ.

يتم إعطاء مفهوم وخصائص مجموعة من الأشخاص في الفن. 9 من نفس القانون.

لماذا أحتاج إلى تقديم معلومات حول المسوقين بالعمولة؟

تحميل استمارة القائمة

ينص التشريع المتعلق بالاحتكارات على أن قائمة الأشخاص المنتسبين يجب أن تقدم من قبل الشركات المساهمة. يقدمون تقاريرهم إلى كل من السلطات التنظيمية ومساهميهم ، ويحتفظون بقوائم هؤلاء الأشخاص في سجلاتهم المحاسبية.

هذه المعلومات ضرورية لأن التأثير المتبادل لأصحاب المشاريع والشركات يجعل من الممكن بسهولة ترتيب تواطؤات مختلفة حول الأسعار ، والضغط على المنافسين بطرق غير سوقية وتشكيل الاحتكارات. في السابق ، شلت مثل هذه التواطؤات أحيانًا حتى أسواق بعض البلدان. من أجل منع حدوث ذلك مرة أخرى ، تراقب خدمة مكافحة الاحتكار الفيدرالية (FAS RF) الآن قوائم الأشخاص المنتسبين في روسيا.

الشركة التابعة هي شخص (طبيعي أو اعتباري) قادر على التأثير في أنشطة الأفراد أو الكيانات القانونية المشاركة في أنشطة ريادة الأعمال. بعبارات بسيطة ، يشارك شخص منتسب (شخص أو منظمة) بشكل مباشر في السيطرة على الشركة المساهمة.

مصطلح "الشركة التابعة" المستخدم في القانون الروسي مستعار من القانون الأنجلو أمريكي. يشير الفعل الإنجليزي التابع إلى الأفعال: connect ، attach ، connect.

تعني عبارة "شخص منتسب" تقديم مسؤول من شركة أخرى إلى إدارة شركة واحدة.

في القانون الأوروبي ، الشركات التابعة هي شركات تعتمد على شركات أخرى. في التشريع الروسي ، تُستخدم كلمة تابع لكل من الأشخاص التابعين والمسيطرين. العلامة الرئيسية للانتماء هي القدرة على التأثير في الأنشطة التجارية.

علامات الحليف

علامة مهمة على الشخص المنتسب هي وجود علاقة تبعية بين فرد أو كيان قانوني وشخص تابع لهذا الفرد أو الكيان القانوني.

يتجلى هذا الاعتماد في الحالات التالية:

عندما يمتلك فرد أو كيان قانوني حصة معينة من رأس المال المصرح به لكيان قانوني مع الحق في التصويت في هيئة الإدارة
- إذا كان للفرد أو الكيان القانوني ، بحكم وضع قانوني معين (على سبيل المثال ، حالة المدير العام أو مدير الصندوق) ، له الحق في إصدار تعليمات ملزمة
- إذا كان متاحًا بين فرادىبعض الروابط الأسرية (العلاقات)

شركة تابعة لكيان قانوني

الشركات التابعة للكيانات القانونية قد يكون الأشخاص:

عضو مجلس الإشراف أو مجلس الإدارة ، عضو الزمالة الهيئة التنفيذية
- يحق لفرد أو كيان قانوني التصرف في أكثر من 20٪ من إجمالي عدد الأصوات المنقولة إلى الأسهم التي لها حق التصويت أو التي تشكل مساهمة رأس المال المصرح بها من حصة كيان قانوني
- كيان قانوني ، إذا كان عضوا في مجموعة مالية صناعية.

"إجراءات الانتساب" - عملية دخول شركة إلى هيكل شركة أخرى دون تغيير المالك.

في هذه الحالة ، قد يكون الشخص التابع لها أيضًا أعضاء في مجالس الإدارة ، وأعضاء في الهيئات الإدارية الجماعية لـ FIGs والأشخاص المشاركين في FIGs مع سلطات الهيئات التنفيذية

شركة تابعة لفرد

الأفراد التابعون قد تكون الكيانات التجارية:

الأشخاص الذين ينتمون إلى نفس مجموعة الأشخاص التي ينتمي إليها الفرد
- الكيان القانوني ، حيث يكون ماديًا. يحق لأي شخص التصرف في 20٪ من إجمالي عدد الأصوات ، والتي يتم تحويلها إلى أسهم ذات حق التصويت أو مساهمة من حصة الكيان القانوني الذي يشكل رأس المال المصرح به.

تقدم الشركات المساهمة بانتظام معلومات حول الشركات التابعة لها إلى لجنة الأوراق المالية الفيدرالية. كما أن أي شركة مساهمة ملزمة بإعداد قوائم الشركات التابعة لها لنشرها سنويًا في وسائل الإعلام. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تشير القوائم إلى أنواع وعدد الأسهم التي تمتلكها الشركات التابعة.

من هم وما الذي يجب مراعاته عند التعامل مع مشاركتهم؟

إذا كان بإمكان الشركات أو المواطنين التأثير على الأنشطة التجارية لرائد أعمال فردي أو كيان قانوني ، فإن التشريع يصنفهم كأشخاص منتسبين.

لديهم الحق في التحكم مباشرة في عمل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة مساهمة.

الشركات التابعة ذ

هذا المفهوممحددة مباشرة في الفن. 53.2 من القانون المدني للاتحاد الروسي وفي قانون اتحاديبتاريخ 26 يوليو 2006 برقم 135-FZ.

السمة الرئيسية للشركة التابعة هي القدرة على التأثير بشكل مباشر على الشركة.

في هذه الحالة ، تعتمد أنشطة الشركة ذات المسؤولية المحدودة بشكل مباشر على AL ، والتي تشمل:

الأفراد الذين يمارسون مباشرة وظائف المديرين في شركة ذات مسؤولية محدودة ، وهم أعضاء في مجلس الإدارة ، أو معينون في منصب الرئيس أو يعملون في هيئة تنفيذية جماعية ؛
الأعضاء الأفراد في الشركة الذين يمتلكون أكثر من 20٪ من الأسهم ؛
الشركات التجارية التي تمتلك الشركة ذات المسؤولية المحدودة أكثر من 20٪ من أسهمها ؛
الأفراد والكيانات القانونية المدرجة في مجموعة واحدة وفقًا لتشريعات مكافحة الاحتكار.

ملحوظة!

قد تتضمن مجموعة واحدة من الكيانات القانونية الشركات التي تمتلك أكثر من 50٪ من الأسهم القادرة على التحكم في أعضاء آخرين في المجموعة وإعطائهم تعليمات إلزامية.

الشركات التابعة للبنك

يمكن أن تكون AL لأي من مؤسسات الائتمان:

فرد عضو في مجلس الإدارة (مجلس إشرافي أو مجلس إدارة) ؛
الرئيس الوحيد لمؤسسة ائتمانية يعمل كهيئة تنفيذية أو كعضو في الهيئة التنفيذية ؛
فرد هو العضو الوحيد في الهيئة التنفيذية ؛
مساهم أو مساهم في أحد البنوك الذي حصل بعد شراء الأوراق المالية على حق التصرف في أكثر من 20٪ من الأسهم أو التصرف في أكثر من 20٪ من الأصوات ؛
كيان قانوني حصل على أكثر من 20٪ من أسهم البنك أو يمكنه التصرف في أكثر من 20٪ من إجمالي عدد الأصوات ؛
الكيانات القانونية المدرجة في مجموعة مالية وصناعية واحدة مع المنظمة.

ما هي مسؤولية الشركات التابعة؟

بعد أن يعتمد الأفراد والكيانات القانونية على بعضهم البعض ، يكتسبون الحقوق والالتزامات المقابلة. يجب على الأطراف إجراء معاملات مختلفة على أساس بعض اللوائح.

يجب إبلاغ الشركات التجارية التي تتواصل معها البنوك في عملها بشأن الانتماء.

بعد تلقي الربح من المعاملات ، والاستحقاق ودفع الضرائب ، يمكن توقع شيكات إضافية من قبل السلطات التنظيمية.

ينص التشريع على عدة أنواع من المسؤولية للشركات التابعة. بادئ ذي بدء ، إنها المسؤولية المدنية ، والتي تحدث في حالة عدم الامتثال لقواعد القانون في عملية إجراء المعاملات.

في حالة المبالغة في التسعير أو التقليل المصطنع ، يمكن توقع الالتزام الضريبي. إذا لم يقدم البنك قائمة الأطراف ذات الصلة في الوقت المناسب ، أو إذا كانت هذه القائمة غير كاملة ، فإن هذا يستلزم عقوبة إدارية.

حقوق والتزامات الأشخاص التابعين لم ينص عليها القانون بشكل مباشر. يعتمدون بشكل مباشر على موقع البرلمان الأوروبي في المجموعة وعلى العلاقات مع المشاركين الآخرين في العمليات الاقتصادية.

خلال العلاقات التجارية مع الكيانات القانونية أو الأفراد الآخرين ، يجب على البنوك الامتثال لمتطلبات قوانين مكافحة الفساد.

أين يمكنني العثور على معلومات حول المسوقين بالعمولة؟

يجب على أي منظمة الاحتفاظ بقوائم الشركات التابعة.

يعتمد إجراء الكشف عن المعلومات المتعلقة بهم بشكل مباشر على الأهداف التي تسعى إليها الدولة أو الهيئات الأخرى. على سبيل المثال ، من الضروري تقديم بيانات حول AL المتعلقة بالبيانات المالية على أساس اللوائح (الأوامر) الصادرة عن وزارة المالية في الاتحاد الروسي.

بالنسبة للمؤسسات الائتمانية ، اعتمد بنك روسيا حكمًا خاصًا رقم 454-P. وافق على نموذج قائمة AL للشركات المساهمة.

يجب على OJSCs التي تصدر الأوراق المالية ، في بدون فشلنشر قوائم ALs الخاصة بهم على مواقع الويب الخاصة بهم على الإنترنت. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تقديم هذه القائمة إلى سلطة التسجيل ، التي تسجل إصدار الأوراق المالية لهذه الشركة المساهمة.

تشمل هذه الهيئات إدارة ترخيص أنشطة مؤسسات الائتمان وشركات التدقيق التابعة لبنك روسيا ، أو المكاتب الإقليمية لبنك روسيا أو الفروع الإقليمية لهيئة الأوراق المالية الفيدرالية في روسيا.

يجب تقديم هذه المعلومات كل ثلاثة أشهر. يجب تجميع قائمة (أح.م) في موعد لا يتجاوز ثلاثين يومًا في نهاية ربع السنة المُبلغ عنه. المنظمات الأخرى تقدم قوائم مرة في السنة.

يجب على جميع AOs إبلاغ سلطات التسجيل بأي تغييرات طرأت على قوائم AP الخاصة بهم.

للقيام بذلك ، يجب استلام طلب خطي من سلطة التسجيل ، والتي يجب تلبيتها في موعد لا يتجاوز 10 أيام بعد استلام JSC.

المعاملات مع الشركات التابعة

تحتوي قوانين الشركات التجارية الفردية على تكوين الأطراف المهتمة المرتبطة بالشركات التابعة. سيكون الكيان القانوني مهتمًا بإبرام اتفاقية إذا كان الوسيط أو المستفيد أو الطرف في المعاملة هو AL.

ملحوظة!

يمكن أن تتضمن هذه المعاملة اتفاقية مبرمة بين عضو مجلس إدارة شركة ذات مسؤولية محدودة والشركة نفسها ، بين شركة وكيان تجاري آخر يمتلك فيه أحد أقرباء الرئيس حصة مسيطرة.

تهدف قواعد القانون إلى حماية مصالح الشركة التجارية التي هي موضوع العلاقات القانونية المدنية وأعضائها من العواقب غير المواتية لاتفاقية كان الشخص المعني الذي يريد الحصول على منفعة شخصية طرفًا فيها.

ترتبط حماية المعاملات من مصلحة AL بإجراءات إلزامية مثل:

استبعاد الشخص المعني ليس فقط من توقيع العقد ، ولكن أيضًا من المشاركة الأولية في مناقشة شروط الاتفاقية ومدى ملاءمة إبرامها ؛
موافقة الهيئة الإدارية العليا للشركة على العقد.

عند إبرام صفقة بين الأطراف ذات الصلة ، من المهم للغاية الانتباه إلى إجراءات تحديد السعر الذي يؤثر على التبعات الضريبية للاتفاقية.

ملخص

تلتزم OJSC أو LLC التي لديها شركات تابعة للعمل على أساس القوانين ذات الصلة وإبلاغ المنظمات المهتمة باستمرار من خلال تقديم المعلومات المتاحة.

جميع ALs هي المسؤولة عن المعاملات الجارية ، والتي لا ينبغي أن تسبب ضررًا للشركة وأعضائها وتخضع لسيطرة الهيئات الإدارية لشركة OJSC أو LLC.

إذا كانت لديك أي أسئلة تتعلق بتقديم المعلومات أو مسؤولية الشركات التابعة ، فيمكنك طلب المساعدة من المحامين المؤهلين لشركتنا.

تعليقات

مساء الخير!

اسمي فاسيلي.

أنا أحد المؤسسين الثلاثة لمؤسسة تعمل في مجال توريد معدات التدفئة. دعنا نسميها LLC "ابدأ". أنا أيضًا مدير شركة أخرى تعمل فيها قطاعيمعدات التدفئة. سوف نسميها Kometa LLC. Start LLC ، حيث أنا المؤسس ، هي المورد الرئيسي للسلع لشركة Kometa LLC (أنا هنا المدير) ، والتي تمثل حوالي 80 ٪ من جميع السلع. شروط تسليم البضائع من OOO "Start" - قرض بدون فائدة مع دفع ثمن البضائع عند بيعها.

والسؤال المطروح الآن هو: هل أندرج ضمن فئة الأشخاص التابعين في الحالة الموصوفة وهل يمكن أن تكون هناك أسئلة من خدمات المراسلة لمنظماتنا ، على سبيل المثال ، حول التأخير في مدفوعات الضرائب بسبب حصرية الشروط بين الأطراف ذات الصلة؟

توضيح من العميل

إذا كان والدي هو مؤسس Start LLC بدلاً مني ، فهل سيتم اعتبار المعاملات بين Start LLC و Kometa LLC معاملات مع شخص تابع؟

قد تكون مهتمًا

الانتساب هو أحد أنواع إعادة التنظيم. يُنصح بإجراء ذلك إذا كنت بحاجة إلى دمج الشركات التابعة. سيتم تصفية هذه الكيانات القانونية ، وسيتم نقل حقوقها والتزاماتها إلى المؤسسة الرئيسية. هناك عدة طرق لإعادة تنظيم الشركات ، من بينها - الانضمام. يبحث أصحاب الأعمال البُعدو النظر عن طرق لجعلها غير مربحة ، بل أكثر ربحية. لهذا يستخدمون ...

فئات

اختيار المحرر