Cosa significa notifica di apertura conto corrente e chi ne ha bisogno. Notifica delle strutture fiscali e di altro tipo sull'apertura di un conto corrente Notifica dell'apertura di un conto corrente presso la Cassa pensione
La legislazione non contiene moduli approvati che i pagatori devono utilizzare quando segnalano l'apertura (chiusura) di un conto bancario, tuttavia, esistono moduli di notifica raccomandati dalla Cassa pensione della Russia e dal Fondo delle assicurazioni sociali (di seguito sono riportati i moduli di notifica (moduli) raccomandati da questi dipartimenti). I pagatori possono inviare una notifica sia su supporto cartaceo che sotto forma di documento elettronico.
Il Ministero della Sanità e dello Sviluppo Sociale della Russia nella sua lettera del 21 maggio 2010 n. 1274-19 “Tipi di conti bancari che non devono essere segnalati alla Cassa pensione della Russia e al Fondo delle assicurazioni sociali della Russia” indica che Non è necessario segnalare l'apertura (chiusura) alla Cassa pensione della Federazione Russa e al Fondo delle assicurazioni sociali per i seguenti tipi di conti bancari:
Conto deposito;
Conto di prestito;
Conto in valuta di transito.
Se il pagatore dei premi assicurativi non informa la Cassa pensione e il Fondo delle assicurazioni sociali dell'apertura (chiusura) di un conto, ai sensi dell'art. 46.1 della legge federale n. 212-FZ, verranno applicate sanzioni piuttosto significative per un importo di 5.000 rubli (la disposizione è stata introdotta il 1 gennaio 2012).
Inoltre, al fine di evitare reclami da parte delle autorità di regolamentazione, consigliamo di segnalare le modifiche nei dettagli dei conti già aperti.
Consideriamo alcuni casi speciali che si presentano per i pagatori quando notificano alla Cassa pensione e al Fondo delle assicurazioni sociali l'apertura (chiusura) di un conto.
È stato aperto un conto presso una divisione separata (filiale). Chi dovrebbe segnalarlo alle autorità di controllo dei premi assicurativi? - L'organizzazione madre deve informare la Cassa pensione e il Fondo delle assicurazioni sociali dell'apertura di un conto, perché La legge federale n. 212-FZ non prevede l'obbligo di una divisione separata di riferire alle autorità di controllo sull'apertura (chiusura) di un conto bancario.
L'organizzazione ha inviato notifiche all'FSS e alla Cassa pensione tramite posta il 2° giorno dopo l'apertura del conto bancario. A causa di problemi alla posta, la Cassa pensione ha ricevuto la notifica solo il 9° giorno dall'apertura del conto. Verranno applicate sanzioni all’organizzazione? - Se il pagatore dei premi assicurativi ha inviato per posta una notifica di apertura (chiusura) del conto prima della scadenza dei 7 giorni stabiliti dalla legge, non vi sarà alcun diritto da parte della Cassa pensione.
Il pagatore ha comunicato per iscritto alla FSS e alla Cassa pensione la chiusura del conto in qualsiasi forma. Le autorità di regolamentazione riterranno adempiuto questo obbligo? - Come accennato in precedenza, non esiste un modulo approvato per la notifica di apertura (chiusura) di un conto bancario, vale a dire il pagatore può effettuare la segnalazione sia nella forma consigliata che in quella gratuita. Tuttavia, indipendentemente dalla forma, la notifica deve contenere tutte le informazioni necessarie sul pagatore e gli estremi del conto bancario aperto o chiuso.
Nota: in alcune regioni esiste la pratica di accettare alla Cassa pensione e al Fondo delle assicurazioni sociali una copia dell'avviso di apertura (chiusura) di un conto bancario con un contrassegno delle autorità fiscali, il che elimina la necessità di compilare un documento separato avviso ai fondi fuori bilancio.
Nell'articolo si parlerà delle notifiche all'apertura di un conto corrente. Cos'è, perché è necessario e come si forma - oltre.
Cari lettori! L'articolo parla dei modi tipici per risolvere i problemi legali, ma ogni caso è individuale. Se vuoi sapere come risolvere esattamente il tuo problema- contattare un consulente:
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Ogni soggetto attività economicaè tenuto a informare le autorità governative dell'apertura di un conto corrente. Cos'altro devi sapere su questo processo? Chi devo avvisare e come scrivere una notifica?
Informazioni di base
Il conto può essere corrente, deposito, liquidazione. Differiscono tra loro per scopo e valuta.
Possono aprire un conto corrente le seguenti categorie di cittadini:
Il conto corrente è un conto cliente bancario che riflette lo stato finanziario del denaro sul conto.
La notifica ha una forma chiara approvata dalla legge.
Ci sono alcune condizioni per l'esecuzione del documento:
- il modulo deve essere compilato con inchiostro blu; è possibile compilarlo anche su computer (versione elettronica);
- le lettere si adattano a ciascuna cella separatamente;
- deve essere compilato in duplice copia.
La notifica può essere inviata in diversi modi: in formato elettronico, per posta, di persona o tramite .
Se i documenti vengono consegnati personalmente o tramite un rappresentante, una copia deve riportare il timbro dell'ente governativo con la data della loro accettazione.
Ciò è necessario per dimostrare che l'organizzazione ha rispettato il periodo di preavviso. Quando si invia un avviso tramite posta, tale prova è la seconda copia.
Se il modulo e i documenti vengono inviati via Internet, l'ufficio delle imposte, dopo averli accettati, è obbligato a inviare un messaggio di ricezione dei documenti.
Per aprire un conto è necessario fornire alla banca i seguenti documenti (per le organizzazioni):
- certificato di registrazione di una persona giuridica;
- un documento che conferma la registrazione presso l'ufficio delle imposte;
- notifica di assegnazione di un codice statistico;
- estratto dal registro delle persone giuridiche;
- documenti per l'apertura di un indirizzo legale;
- sull'apertura di un'organizzazione;
- passaporto.
Un singolo imprenditore fornisce altra documentazione:
- certificato di registrazione come imprenditore individuale;
- passaporto;
- notifica sull'assegnazione del codice;
- estratto dal registro.
Per compilare correttamente la notifica è necessario rispettare la seguente sequenza:
Il modulo compilato viene preparato in due copie: una rimane presso l'organizzazione, la seconda viene consegnata all'organismo di controllo. Le informazioni vengono inviate dagli istituti finanziari; ai clienti non viene addebitato alcun costo per l'invio di una notifica.
A partire da maggio 2020 non è più necessario notificare agli organi statali fuori bilancio i conti aperti. Questo si trova sul conto in cui è stato aperto il conto.
I dipendenti della Banca dovranno inviare entro 5 giorni la prescritta comunicazione all'autorità di controllo competente.
Cos'è
La notifica è un documento che le organizzazioni di qualsiasi forma di governo e i singoli imprenditori inviano a fondi fuori bilancio, segnalando l'apertura di un nuovo conto corrente.
Firmato dalla direzione e dal contabile dell'azienda e timbrato. Un avviso è un documento scritto che annuncia un'azione.
In questo caso, sull'apertura di un conto. C'è un modulo speciale per questo. Al momento le notifiche sono state cancellate.
In precedenza nel modulo di notifica dovevano essere inserite le seguenti informazioni:
- nome dell'organizzazione o informazioni sul singolo imprenditore - per intero, nella stessa forma della documentazione costitutiva;
- luogo di apertura del conto: banca o tesoreria;
- informazioni sul fondatore;
- data, firma e numero di telefono.
Come compilare correttamente la notifica:
E' possibile compilare il modulo in formato elettronico. Va ricordato che lettere e numeri devono essere leggibili e non devono oltrepassare i campi delle celle.
Se il documento viene compilato a mano, tutte le lettere devono essere stampate e in maiuscolo. Le informazioni devono essere fornite in modo veritiero; qualora siano presenti errori o correzioni il modulo è considerato non valido. In questo caso è necessario compilare un nuovo modulo.
La procedura per aprire un conto corrente non è così semplice. Prima di iniziare a utilizzare l'account, è necessario avvisare 3 servizi: la Cassa pensione, l'autorità fiscale e il Fondo delle assicurazioni sociali.
Questo obbligo è entrato in vigore nel 2010 e subito si sono presentati degli oppositori. Con l’introduzione delle modifiche nel maggio 2020 è venuto meno l’obbligo di notifica alle autorità statali di regolamentazione.
Attualmente è possibile aprire tranquillamente un nuovo conto corrente presentando alla banca la documentazione richiesta. Ora sarà la banca stessa a notificare i fondi fuori bilancio.
Perché è necessario?
Perché è necessaria la notifica? Questo processo prevede la notifica scritta alle autorità governative che un nuovo conto è stato aperto ed è pronto per la negoziazione.
La notifica non viene emessa allo scopo di uno stretto controllo da parte delle autorità sulle finanze delle organizzazioni, ma in modo che le tasse vengano cancellate dal conto per determinate azioni.
L'avviso aiuterà con o. Le autorità statali sapranno che un imprenditore o una persona giuridica ha la possibilità di continuare a pagare le tasse.
Il conto corrente presenta numerosi vantaggi e ti permette di:
- garantire la sicurezza delle finanze;
- effettuare transazioni con fondi non liquidi;
- contribuire a fondi fuori bilancio senza visitarli personalmente.
La notifica è necessaria per dimostrare che la persona fisica o giuridica non ha entrate non ufficiali o pagamenti non dichiarati.
Avvisando appositi servizi di controllo sarà possibile inviare fondi dal conto corrente per pagare le tasse da questo conto.
Basi legali
In conformità con il codice fiscale (), dopo aver aperto un nuovo conto, è necessario segnalarlo al servizio fiscale entro una settimana.
Secondo la legge adottata il 24 luglio 2009, fino al 1 maggio 2020 la notifica dell'apertura del conto era obbligatoria.
Il Servizio fiscale federale ha sviluppato e approvato un modulo per la notifica della creazione di un conto corrente.
Se i termini di notifica vengono violati, verrà inflitta una multa all'organizzazione o al singolo imprenditore sulla base di violazioni penali e amministrative.
La sua dimensione è di 5mila rubli (per le aziende) e fino a 2mila per gli imprenditori. La procedura e i tempi della notifica sono regolati dal Codice Fiscale.
A chi avvisare per l'apertura di un conto corrente
La domanda principale è: dove presentare l'avviso? La maggior parte dei fondatori di organizzazioni sa che viene presentata una notifica all'ufficio delle imposte.
Oltre a ciò, ci sono una serie di altre autorità: la Cassa pensione, il Fondo delle assicurazioni sociali. Ciascuno di questi corpi ha la propria forma di forma.
All'ufficio delle imposte (FTS)
La notifica viene inviata il giorno dell'apertura del conto. Gli ufficiali fiscali sono tenuti a inviare una notifica alla banca il giorno successivo con la risposta se il conto è registrato.
Quando si notifica al servizio fiscale, ci sono alcune regole che dovrebbero essere seguite:
| L'ufficio delle imposte viene informato dell'apertura di un conto se sono soddisfatte 2 condizioni | Il conto viene aperto sulla base di un accordo con la banca e i fondi possono essere trasferiti o prelevati dal conto |
| Il modulo di notifica è generalmente accettato | N S-09-1 "Notifica sull'apertura o chiusura di un conto." Il documento è firmato dal capo dell'organizzazione |
| L'invio è possibile in due modi | Il primo è consegnarlo all'ufficio di controllo (in questo caso i suoi addetti dovranno apporre un timbro sulla seconda copia al ricevimento della notifica). La seconda opzione è inviare una lettera |
| Non dovrebbe trascorrere più di una settimana dall'apertura del conto | Termine per la notifica del servizio |
| È necessario avvisare l'ufficio delle imposte | Che si riferisce al luogo di registrazione dell'organizzazione |
Se l'ispettorato fiscale non viene informato in tempo, l'organizzazione rischia una multa di 5mila rubli. Inoltre, il capo dell'istituto può essere ritenuto responsabile dal punto di vista amministrativo.
Gli verrà addebitata una multa di 1.000-2.000 rubli. Se la notifica è stata inviata entro il termine, ma è stato commesso un errore nell'indicazione del numero di conto o il modulo di notifica era di un vecchio campione, non è prevista alcuna sanzione.
Alla Cassa Pensione
Oltre al servizio fiscale è necessario avvisare anche la Cassa pensione. La maggior parte degli imprenditori o delle persone giuridiche dimenticano questo fatto, quindi devono pagare una multa.
Sul sito della Cassa pensione è disponibile un modulo di notifica. È anche raccomandato, ma non approvato dallo Stato.
Se la notifica è fornita in qualsiasi forma, deve contenere le seguenti informazioni:
- nome, indirizzo e codice del richiedente;
- numero di registrazione dell'assicurato;
- numero di conto corrente e coordinate bancarie;
- data di apertura;
- firma e sigillo della società.
La comunicazione alla Cassa pensione viene presentata in duplice copia. Il secondo verrà restituito al richiedente: porterà il sigillo dell'autorità di regolamentazione, la firma delle persone responsabili e la data di ricezione.
Il modulo può essere compilato sia manualmente che al computer.
Nella FSS
Dal 2010, legale o individuale deve informare la Cassa delle assicurazioni sociali dell'apertura di un conto. Questo deve essere fatto entro una settimana.
Non è necessario avvisare l'autorità se viene aperto uno dei seguenti conti: deposito, prestito o transito.
Sul sito web del servizio è presente un modulo che deve essere compilato e inviato. Questo modulo non è previsto dalla legge, quindi la notifica può essere compilata in qualsiasi forma.
Sul modulo dovranno essere indicati i seguenti dati:
- nome, indirizzo dell'ufficio postale del Fondo assicurativo;
- nome, sede e codice dell'azienda o del singolo imprenditore;
- numero di registrazione dell'assicurazione;
- numero di conto e dettagli della banca in cui è aperto (per intero);
- data di creazione dell'account;
- dati del capo dell'organizzazione o del singolo imprenditore, timbro.
È necessario avvisare su ogni nuovo account. Se ce ne sono più aperti, il modulo deve essere compilato separatamente per ciascuno.
Quando?
È possibile aprire un conto corrente sia in rubli che in valuta estera. La notifica viene inviata alle autorità statali competenti. Prima del 2020, i periodi di notifica erano di 7 giorni.
Se il conto è aperto all'estero
Per gestire un’impresa è necessario un conto bancario. Come notificare l'apertura di un conto corrente all'estero? Residenti Federazione Russa sono considerate organizzazioni create in conformità con la legislazione della Federazione Russa; quelli ubicati fuori dallo Stato.
Hanno il diritto di aprire un numero illimitato di conti all'estero. Tali società sono tenute a notificare all'ufficio delle imposte l'apertura di un conto corrente al di fuori della Federazione Russa.
La notifica viene fornita nel luogo di registrazione, entro e non oltre un mese dall'apertura del conto. Le modalità di invio sono le seguenti:
Tutte le entità commerciali sono tenute a informare le agenzie governative dell'apertura di un conto presso un istituto di credito. A questo scopo vengono forniti alcuni documenti. Un conto corrente è un conto bancario utilizzato per registrare le transazioni finanziarie dei clienti.
Quando si apre un conto, ogni datore di lavoro deve sapere chi, come e dove segnalarlo e quali conseguenze sono possibili se ciò non viene fatto in modo tempestivo.
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Informazioni di base
A seconda dello scopo e della valuta, i conti sono suddivisi in correnti, depositi e liquidazioni.
Quest’ultima tipologia possono essere iscritte dalle seguenti categorie di cittadini:
- non condurre attività commerciali persona naturale;
- imprenditori individuali;
- persone giuridiche.
La notifica dell'apertura del conto ha una forma specifica stabilita dalla legge.
Ci sono alcuni requisiti per la sua progettazione:
- il modulo deve essere compilato utilizzando una penna con inchiostro blu o in formato elettronico;
- le lettere devono essere maiuscole e stampate;
- per ogni lettera è prevista una cella separata;
- devi inserire trattini nelle celle vuote;
- Vengono redatte 2 copie del documento.
La notifica può essere data tramite e-mail o posta ordinaria, consegnata di persona o tramite un agente di fiducia. Può essere presentato sia dai dirigenti che dagli altri dipendenti muniti di procura notarile.
Quando si presentano i documenti di persona, una copia viene timbrata dall'agenzia governativa e dalla data di accettazione. Ciò indica che l'organizzazione ha rispettato i termini per la presentazione della notifica. Quando si invia un avviso in formato elettronico, il destinatario invia una lettera di conferma di ricezione.
Per aprire un conto legale. la persona fornisce alla banca un elenco di titoli:
- documento di registrazione;
- documento di registrazione fiscale;
- avviso di assegnazione dei codici statistici;
- documenti per l'apertura dell'indirizzo della sede;
- registrazione dell'inizio dell'attività di un'entità economica;
- passaporto.
Per i singoli imprenditori saranno richiesti i seguenti documenti:
- documento di registrazione;
- passaporto;
- messaggio sull'assegnazione del codice;
- estratto dell'Albo degli imprenditori individuali dello Stato unificato.
È necessario compilare la notifica passo dopo passo:
- Nome dell'organizzazione (IP) e dettagli di base.
- Informazioni sulla banca servitrice.
- Codice del servizio fiscale nel luogo di registrazione e categoria del contribuente (persona giuridica o imprenditore individuale).
- In due celle vuote, inserisci il numero "1" in ciascuna.
- Nella colonna della firma, inserire il valore “3” per le persone giuridiche e “1” per gli imprenditori individuali. Fornire informazioni personali, numero di telefono e timbro.
Se i datori di lavoro non conoscevano la procedura o per qualche motivo non potevano informarla in modo indipendente organizzazioni statali per creare un account si sono avvalsi dei servizi di società di consulenza specializzate o di società di outsourcing. Queste società hanno preparato e presentato la documentazione necessaria alle autorità specificate.
Da maggio 2020 i contribuenti non sono tenuti a notificare i fondi fuori bilancio in merito all’apertura di un conto. Questa responsabilità è assegnata alle banche. Per questo gli sono stati concessi 5 giorni. Ai clienti non viene addebitato il costo della spedizione.
Creazione di un conto bancario
Per aprire un conto è necessario:
- scegliere un istituto di credito idoneo;
- richiedere l'elenco dei documenti necessari per la procedura;
- preparare e presentare i documenti necessari;
- compilare una domanda per aprire un conto;
- attendere un messaggio dalla banca sull'avvio del nuovo conto.
Avere un conto corrente dà al titolare i seguenti vantaggi:
- garantisce la sicurezza delle risorse finanziarie;
- rende possibile effettuare transazioni non in contanti;
- prevede il diritto di trasferire tasse e contributi senza visitare le autorità competenti;
- ti permette di prelevare contanti se necessario.
Dal 2010 è stato introdotto l'obbligo per tutte le imprese di informare il Servizio fiscale federale, la Cassa pensione e il Fondo delle assicurazioni sociali in merito alla creazione di un conto. Fino a quel momento il cliente si rivolgeva solo all'ufficio delle imposte.
Per il mancato rispetto della legislazione in materia sono state previste multe: 5.000 rubli. per organizzazioni e 2000 rub. per singoli imprenditori e funzionari.
Se non venivano presentati due documenti, ad esempio quando venivano aperti più conti contemporaneamente, la sanzione veniva raddoppiata e ammontava a 10.000 rubli. e 4000 rubli. rispettivamente.
Cambiamenti legislativi dal 2020
Oggi molti imprenditori si chiedono: è necessario avvisare le autorità governative dell'apertura di un conto bancario?
La legge sulle modifiche ad alcuni atti normativi della Federazione Russa n. 59-FZ del 02/04/14 ha stabilito che dal 1 maggio 2020 i contribuenti non sono tenuti a notificare i fondi fuori bilancio in merito all'apertura o alla chiusura di un conto.
Dal 2 maggio 2020 non è più necessario notificare all'ufficio delle imposte l'account creato (Legge sulle modifiche al codice fiscale della Federazione Russa n. 52-FZ del 02/04/14). Ciò è confermato anche dalla lettera del Servizio fiscale federale n. S-A-4-14/8901 del 05/08/14 e dai commenti ufficiali del Servizio fiscale federale della Federazione Russa.
Le leggi di cui sopra hanno abolito l'obbligo delle entità commerciali di notificare alle agenzie governative la creazione di conti bancari. La responsabilità di fornire le informazioni spetta esclusivamente agli istituti di credito.
Di conseguenza, le leggi n. 52 e n. 59 hanno anche abolito la responsabilità amministrativa dei pagatori per la mancata comunicazione o la presentazione tardiva delle informazioni sull'apertura di un conto.
Chi deve inviare un messaggio per l'apertura di un conto corrente?
Fino a maggio 2020 era necessario emanare un messaggio sull'apertura di un conto corrente per i seguenti enti:
- ufficio delle imposte;
- fondi pensione;
- assicurazione sociale.
Ciascuna delle agenzie governative elencate ha utilizzato il proprio modulo di notifica.
Le questioni relative all'apertura di un conto corrente sono regolate da atti legislativi, i principali dei quali sono riportati nella tabella:
| Documento normativo | Spiegazione |
| Clausola 2Art. 23 Codice Fiscale della Federazione Russa | Il termine per l'invio di un messaggio relativo a un nuovo account è di 7 giorni |
| Cancellazione dell'obbligo per gli assicurati di informare gli enti pubblici dell'apertura del conto | |
| Legge federale n. 212 del 24 luglio 2009 sui contributi alla Cassa pensione | Notifica obbligatoria del fondo in merito a un nuovo conto (prima di maggio 2020) |
| Ordine n. 7-6/457 | È stato approvato il modulo per notificare al Servizio fiscale federale la creazione di un conto |
| Arte. 15.33 Codice degli illeciti amministrativi | Multa per presentazione tardiva al Fondo delle assicurazioni sociali di informazioni sull'apertura di un conto per un importo di 1.000 rubli. fino a 2.000 rubli. |
| Legge federale n. 173 del 10 dicembre 2003 sulla regolamentazione e il controllo valutario | Nell'art. 12 parla della necessità di presentare una notifica sulla creazione di un conto estero |
I moduli di notifica sviluppati per tutte le agenzie governative avevano una forma simile. Pertanto, il modulo richiesto era disponibile sul sito web della FSS. Non è stato approvato dalla legge, quindi gli assicurati potevano usarlo o crearlo da soli.
Il messaggio alla previdenza sociale riportava le seguenti informazioni obbligatorie:
- nome e indirizzo del fondo;
- nome, ubicazione, dettagli di base della persona giuridica (IP);
- Numero di registrazione FSS;
- data di creazione dell'account;
- data, firma del datore di lavoro, sigillo.
L'assicurazione sociale non ha bisogno di essere informata dell'apertura di conti di deposito, prestito o transito.
Servizio fiscale (IFNS)
L'avviso viene inviato al Servizio fiscale federale lo stesso giorno dell'apertura del conto. Il giorno successivo, le autorità fiscali inviano una notifica di risposta alla banca con le informazioni sulla registrazione di un conto presso il Servizio fiscale federale.
Quando informi le autorità fiscali, devi rispettare alcune regole:
- L'ufficio delle imposte deve essere informato se sono soddisfatte due condizioni: c'è un accordo con la banca, sono consentiti incassi e prelievi di fondi dal conto;
- il messaggio ha il modulo n. C-09-01 ed è firmato dal direttore dell'organizzazione;
- il documento viene inviato all'ispezione di persona o sotto forma di lettera;
- il periodo di preavviso è di una settimana;
- Il servizio fiscale federale viene informato nel luogo di registrazione del contribuente.
La mancata informazione tempestiva delle autorità fiscali è punibile con una multa, inoltre, il direttore dell'organizzazione può essere soggetto a sanzione amministrativa;
Se il messaggio viene inviato in tempo, ma c'è un errore nel numero di conto o viene compilato un modulo obsoleto, non sono previste sanzioni. Una notifica non accettata per i motivi specificati viene corretta dal contribuente e ripresentata all'ispettorato.
Fondi pensione
Legale i privati e i singoli imprenditori dovrebbero ricordare la necessità di notificare al fondo pensione l'apertura di un conto. Il modulo di notifica consigliato da utilizzare è disponibile sul sito web del fondo. Può essere compilato a mano o al computer.
Se il messaggio viene inviato in qualsiasi forma, deve contenere le seguenti informazioni obbligatorie:
- nome, indirizzo, codice del richiedente;
- Numero di conto della Cassa pensione;
- numero di conto e informazioni bancarie;
- data di apertura;
- firma del direttore dell'organizzazione, sigillo.
La notifica alla Cassa pensione viene compilata in due copie, una delle quali viene restituita al richiedente con un segno di accettazione. In caso di apertura di più conti contemporaneamente, per ciascuno veniva emesso un messaggio separato.
I fondi fiscali ed extra-bilancio dovevano essere notificati entro sette giorni. Il conto alla rovescia è iniziato dalla data successiva all'apertura ed è stato effettuato nei giorni lavorativi.
Modulo di notifica preventiva e procedura per compilarlo
Fino a maggio 2020 per notificare al Servizio fiscale federale l’apertura di un conto veniva utilizzata la notifica del modulo C-09-1. Era lo stesso per tutte le entità economiche. Il modulo consisteva in un frontespizio, un foglio A - per i conti aperti in banca e un foglio B - per i conti del Tesoro federale.
Il modulo è stato compilato manualmente o su computer e conteneva le seguenti informazioni obbligatorie:
- nome della società (IP) secondo gli atti costitutivi;
- e posto di controllo;
- OGRN (OGRNIP);
- codice fiscale;
- nella cella del messaggio sull'apertura di un conto, inserisci il numero "1" e seleziona l'organizzazione in cui è stato aperto il conto;
- informazioni sul manager o rappresentante;
- data, firma, numero di telefono del richiedente.
La seconda pagina (A o B) riportava i dati del conto: numero, data di apertura, nome e coordinate bancarie. Sono stati inoltre apposti il timbro e la firma della persona autorizzata. I dati di cui sopra erano presenti negli atti costitutivi della società, in un certificato di registrazione statale dei singoli imprenditori e in un accordo con la banca.
La notifica della UIF conteneva le seguenti informazioni:
- informazioni sul contraente;
- numero di registrazione della Cassa pensione, nome della filiale;
- informazioni sul conto: numero, data di apertura;
- informazioni sulla banca;
- data, firma del richiedente, timbro.
Le assicurazioni sociali hanno fornito dati simili. Alla notifica erano allegati il certificato di apertura del conto e una copia della procura attestante i poteri dell'esecutore. Il frontespizio conteneva informazioni sulle applicazioni.
Novità nel 2020
Nel 2020 tutte le entità commerciali sono ancora esentate dall'obbligo di informare le agenzie governative sull'apertura di un conto. Questa funzione è assegnata alle banche.
Le forme delle notifiche e la procedura per presentarle all'ufficio delle imposte da parte di un organismo di credito sono regolate dall'art. 86 Codice Fiscale della Federazione Russa. Contiene un collegamento all'Ordine del Servizio fiscale federale n. ММВ-7-14/292@ del 23.05.14. Contiene un modulo campione 1114301 (Appendice 1). Questo modulo non si applica ai conti dei cittadini.
Il documento contiene le seguenti informazioni:
- numero e tipo di conto;
- codice fiscale;
- nome, indirizzo, coordinate bancarie;
- nome e dettagli dell'organizzazione (IP);
- data e numero del contratto bancario;
- data di apertura del conto;
- posizione, nome completo, firma dell'impiegato della banca e data;
- telefono.
Il modulo per la notifica di un nuovo account per un individuo è stabilito dallo stesso ordine del Servizio fiscale federale (Appendice 3) e ha il modulo 1114315. È compilato nello stesso modo descritto sopra, vengono inseriti solo i dati del cittadino : passaporto, nome completo, indirizzo, TIN, data di nascita. Le informazioni devono essere inviate entro tre giorni dalla data dell'evento.
I residenti devono informare il Servizio fiscale federale del luogo di registrazione dell'apertura di conti all'estero. Questa operazione dovrà essere effettuata entro un mese dalla data di apertura. La forma della notifica è determinata dal federale organo esecutivo, controllando le questioni relative a tasse e tariffe.
Il conto corrente è un documento bancario in cui vengono registrate le transazioni monetarie del cliente (depositi, bonifici e pagamenti). Il cliente è solitamente un'impresa: un singolo imprenditore o un'azienda. I dati sul pagamento di tasse, contributi e stipendi ai dipendenti dell'organizzazione passano attraverso il conto contabile.
Definizione del documento
Notifica sull'apertura di un conto corrente - documento che registra la formazione di un conto bancario. In passato era necessario che gli imprenditori inviassero essi stessi una notifica all’ufficio delle imposte, ma nel maggio 2014 è stata approvata una legge che sposta la responsabilità del trasferimento della documentazione al reparto contabilità della banca.
I singoli imprenditori devono notificare alle autorità fiscali locali se partecipano a qualsiasi organizzazione russa, escluse le società a responsabilità limitata e le società di persone, se la loro quota di partecipazione è superiore al 10%. Questo deve essere fatto entro e non oltre un mese dall'inizio della partecipazione.
In precedenza, la procedura e l'urgenza della notifica erano dettate dalle norme del Codice Fiscale della Federazione Russa. Il documento che confermava la creazione di un account era composto da tre pagine A4.
Contengono informazioni come:
- e la sua forma;
- dati di un singolo imprenditore;
- data di apertura del conto;
- dettagli dell'organizzazione dell'insediamento;
- dettagli completi del conto: indirizzo bancario e numero personale, numero di identificazione fiscale e punto di controllo assegnato all'organizzazione.
I documenti erano accompagnati da un certificato dell'organismo di liquidazione relativo alla creazione di un conto corrente. Il documento ufficiale è stato certificato dal sigillo dell'azienda, nonché dalle firme del manager e del capo contabile.
Dal 2014, le modifiche alla legislazione russa hanno spostato la responsabilità della notifica del conto alla banca che detiene il conto.
Conti fuori dal paese
Grazie a Legge federale per quanto riguarda la regolamentazione valutaria, i fondatori dell'impresa devono fornire l'autorità fiscale informazioni sull'apertura e chiusura di conti e depositi, oltre a modificare tutti i tipi di dettagli in banche e istituti situati al di fuori della Russia.
Tutti i trasferimenti di denaro su conti propri presso banche aperte all'estero da banche nella Federazione Russa vengono effettuati sotto il controllo dell'autorità fiscale: al primo trasferimento, la banca autorizzata riceve una notifica dell'apertura di un conto corrente dall'ufficio delle imposte .
Perché se l'azienda esiste al di fuori della Federazione Russa, la notifica fiscale ricade sulle spalle dell'imprenditore. Per fare ciò, puoi ricorrere ai seguenti metodi:
- visitare di persona l'ufficio delle imposte;
- inviare una lettera per posta;
- completare la transazione via Internet.
Procedura di segnalazione e modalità di invio delle segnalazioni
Per i singoli imprenditori, nonché per le persone fisiche e giuridiche, la procedura per la rendicontazione dei conti è la stessa. L'ufficio delle imposte viene avvisato solo se l'organizzazione ha sede all'estero; negli altri casi è tenuto a darne comunicazione alla banca presso la quale viene aperta la documentazione.
La cassa pensione viene informata tramite posta o visitando l'ufficio locale. Le organizzazioni che non hanno dipendenti non sono tenute a notificare alla cassa assicurativa l'apertura di un conto.
Multe
Entro una settimana di calendario dalla data di operatività del conto, è necessario presentare una notifica di apertura di un conto corrente ai fondi assicurativi, sociali e pensionistici. In caso contrario, l'imprenditore sarà costretto a pagare una multa per un importo pari a 2000 rubli. Nascondere al fisco il fatto di aprire un conto è punibile con il pagamento 5000 rubli.
Puoi presentare la tua domanda direttamente al Servizio fiscale federale, tramite il dipartimento di ispezione o inviando una lettera con avviso di ricevimento. Puoi trovare l'indirizzo esatto e i dettagli della tua filiale locale sul sito web ufficiale del Servizio fiscale federale nalog.ru. La terza opzione, meno consigliata, è inviare la documentazione online utilizzando.
Vengono trasmesse anche le notifiche per i fondi di persona o tramite posta. È necessario notificare alla cassa assicurativa l'apertura di un conto solo se l'azienda è impegnata nell'assunzione di lavoratori. Per un certo numero di imprenditori individuali questo non è rilevante.
L'importo dei pagamenti destinati ai notificanti responsabili in caso di mancata notifica alle agenzie governative dell'apertura o della chiusura di un conto:
- per notifica tardiva alla Cassa pensione della Federazione Russa il funzionario dell'impresa è tenuto a pagare l'importo da 1000 a 2000 rubli o prodotto rimprovero, per le persone giuridiche e gli imprenditori individuali la punizione comprende il pagamento 5000 rubli;
- eludere la notifica al Fondo delle assicurazioni sociali per il responsabile della società una multa di da 1000 a 2000 rubli O rimprovero, per le persone giuridiche o gli imprenditori individuali una multa di 5000 rubli;
- in caso di contatti con il Servizio fiscale federale: per la persona responsabile dell'azienda - una multa da 1000 a 2000 rubli O avvertimento, per una persona giuridica e un imprenditore individuale, l'importo del pagamento è 5000 rubli.
Moduli e applicazioni
L'avviso di apertura di conto corrente è conservato in duplice copia. Uno di questi si trova nel dipartimento dell'ufficio delle imposte o del fondo, mentre il secondo è conservato dal fondatore dell'azienda. Sulla notifica viene apposto un timbro che garantisce il rispetto dei termini di notifica specificati.
Un'applicazione di esempio può essere trovata sul sito ufficiale del servizio fiscale della Federazione Russa. È importante sapere che nella colonna relativa alla banca in cui è tenuto il conto corrente vanno indicati i suoi dati completi ed esclusivamente i nomi completi, senza utilizzare abbreviazioni e abbreviazioni. Inoltre, il foglio n. 3 deve essere compilato dai servizi governativi.
La modulistica per l'apertura e la modifica del conto corrente è diversa.
Semplificare e automatizzare il processo di preparazione dei documenti delle persone giuridiche e delle persone fisiche prospetti contabili, esiste programma "Contribuente delle persone giuridiche". Puoi anche scaricare il programma assistente sul portale ufficiale del Servizio fiscale federale.
Un conto corrente consente a un'azienda di effettuare transazioni finanziarie non in contanti con clienti e dipendenti, di pagare tasse e commissioni. Tutto ciò che serve è informare una serie di agenzie governative del conto e preparare tempestivamente le dichiarazioni fiscali. La sua forma e i suoi tempi dipendono dal sistema fiscale scelto dalla società.
Perché è necessaria la notifica? La risposta è nel video.
Ciascuno dei proprietari imprese commerciali, così come i singoli imprenditori e le persone che svolgono attività private nella Federazione Russa, sapevano fino a maggio 2014 che era necessario notificare alle autorità fiscali l'apertura di un nuovo conto corrente. A seguire: Fondo di previdenza sociale e Fondo pensione della Russia. Tutti i contribuenti tenuti a fornire tali informazioni avrebbero dovuto sapere che esiste un unico modulo raccomandato per segnalare l'apertura di un conto corrente presso la Cassa pensione russa.
Scadenze e tipologia di notifica
La notifica della conclusione di un contratto per i servizi bancari deve essere comunicata personalmente oppure può essere effettuata da una persona di fiducia. È stato possibile inviare il modulo di notifica compilato per posta, allegando un elenco di allegati, oppure tramite posta elettronica, ma a condizione che il documento rechi la firma elettronica del titolare dell'impresa o del singolo imprenditore.
La legislazione stabilisce scadenze specifiche per la segnalazione alla Cassa pensione e ad altre organizzazioni. Le persone obbligate a fornire documenti di segnalazione dovevano fornire informazioni sulla conclusione di un contratto per servizi bancari entro 7 giorni lavorativi dalla data di contatto con la banca. Ora la responsabilità del rispetto delle scadenze per la presentazione dei documenti di rendicontazione spetta interamente agli istituti bancari.
Modulo messaggio
Il modulo per l'invio del messaggio può essere ottenuto presso la filiale della Cassa pensione o scaricato dalla pagina della Cassa pensione russa. Puoi anche vedere un esempio di come compilare correttamente il modulo.
- Nome dell'azienda. Nei casi in cui i dati vengono inviati imprenditore individuale, indicare il nome, cognome e patronimico del titolare del singolo imprenditore.
- L'indirizzo in cui è registrata la società o l'indirizzo in cui è registrato l'individuo che ha aperto l'imprenditore individuale.
- Numero di registrazione nella Cassa pensione.
- Numero di conto e .
- Il nome della banca in cui è stato aperto.
- Indirizzo della filiale bancaria, INN, KPP e BIC.
Il modulo del messaggio deve riportare il timbro della persona giuridica, le firme del capo contabile e del direttore.
Durante la compilazione elettronica del modulo è vietato apportare correzioni utilizzando inchiostro normale.
Il certificato di apertura di un conto corrente presso la Cassa pensione da parte di persone giuridiche è stato presentato in due copie. Sulla seconda copia il dipendente della Cassa pensione che ha accettato la notifica ha apposto la sua firma e successivamente questa copia è stata conservata dalla persona giuridica. Nel caso in cui il messaggio sia stato inviato per posta, è stata restituita per posta anche la seconda copia con la firma della persona che ha accettato il documento.
Lo stesso modulo di notifica è stato inviato in caso di risoluzione di un contratto di servizio bancario, solo che in questo caso sul modulo era indicata la motivazione della “chiusura del conto”. In alcuni casi è stato possibile fornire alla Cassa pensione una copia della notifica della banca relativa alla conclusione di un contratto per i servizi bancari.
Nonostante il fatto che la forma di notifica raccomandata sia stata approvata dalla legge, a tutte le persone giuridiche è stato consigliato di contattare innanzitutto la filiale della Cassa pensione russa nel luogo di registrazione dell'impresa e di chiarire la procedura per la presentazione della notifica e la possibilità di fornire ulteriori documenti. Ora le persone giuridiche sono esentate da questi obblighi, poiché la banca è incaricata di presentare i documenti.
Come aprire un conto bancario: video
Responsabilità per violazione della legge
I termini per la presentazione delle notifiche, nonché la responsabilità per la violazione dei termini, sono regolati dagli articoli dei Codici fiscali e amministrativi della Federazione Russa. I contribuenti che violavano le scadenze o ignoravano i requisiti di legge potevano in precedenza essere multati di 5mila rubli. I proprietari di singoli imprenditori, nonché i funzionari che hanno violato la legge, potrebbero essere soggetti a una sanzione pecuniaria per un importo compreso tra 1.000 e 2.000 rubli. Ora la responsabilità per la violazione della legge spetta esclusivamente alla banca servitrice.
Quando si stipulavano più contratti per servizi bancari per un'impresa, per ciascuno di essi era necessario fornire un certificato di apertura di un conto corrente presso la Cassa pensione su un modulo separato.
Dato che nella primavera del 2014 le persone giuridiche e i singoli imprenditori sono stati esentati dall'obbligo di fornire alla Cassa pensione i dati relativi alla conclusione di contratti di servizi bancari, hanno avuto più tempo per migliorare la propria attività. E ora non rischiano di essere chiamati a rispondere anche del minimo mancato rispetto dei termini per la presentazione dei documenti alla Cassa pensione.
