• العرض التقديمي - جبابرة عصر النهضة
• السلطات الجمركية: المفهوم والهيكل والنظام ومبادئ النشاط ماذا سنفعل بالمواد المستلمة؟
• عروض الصف السادس خلف أسوار قلاع شوكوروف
• كيف تحصل على ترقية في حياتك المهنية كيف تحصل على ترقية في حياتك المهنية
• طلب مكافآت للموظفين كيفية ملء أمر الحوافز بشكل صحيح
• الأمير الصغير لأنطوان دو سانت إكزوبيري
• ما هو الغرض من وثيقة "طلب المشتري"؟
• كيفية استخدام دليل التأهيل لوظائف العمال والموظفين
• المبادئ الأساسية لنظام تايلور
• إجازة لكبير المحاسبين - نرتبها بشكل صحيح

03يمكن

مرحبًا! في هذه المقالة سنتحدث عن أنواع أنشطة رجل الأعمال الفردي.

اليوم سوف تتعلم:

• ما هي أنواع الأنشطة الموجودة وفقًا لـ OKVED؟
• ما نوع النشاط الذي تختاره؟
• كيفية إضافة وتغيير نوع نشاط رائد الأعمال الفردي؛
• ما هو لأنواع الأنشطة.

ما هي أنواع الأنشطة (OKVED) لأصحاب المشاريع الفردية؟

السبب الرئيسي لاستحالة استخدام هذا النظام أو ذاك هو نوع النشاط الذي يشارك فيه رجل الأعمال الفردي.

يتم عرض الضرائب حسب نوع النشاط في الجدول:

ومع ذلك، على الرغم من تنوع الأوضاع، ستحتاج إلى مراعاة العديد من الشروط، مثل الحد الأقصى لعدد الموظفين، والحد الأقصى لدوران الموظفين، وقيود المصنف.

بالإضافة إلى الضرائب، هناك أيضًا التزام بدفع اشتراكات في الأموال الخارجة عن الميزانية لنفسك، ويجب أن يؤخذ ذلك في الاعتبار عند اختيار نظام ضريبي مناسب.

ما هي مساهمات رواد الأعمال الأفراد لأنفسهم؟ هذه هي مساهماتك في صناديق الصحة والمعاشات التقاعدية. أي أنه بغض النظر عما إذا كنت قد عملت هذا العام أو حققت ربحًا أم لا، سيُطلب منك دفع هذه الاشتراكات للدولة بمبلغ ثابت.

وفي عام 2019، سيكون مبلغ المساهمات 36238 روبل. وإذا، على سبيل المثال، كان الدخل للعام بأكمله أكثر من 300000 روبل، فسيتم احتساب المساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية بالإضافة إلى ذلك، على أساس 1٪ من الدخل فوق الحد الأقصى.

لتلخيص اختيار النظام الضريبي الأكثر ملاءمة، من الأفضل إجراء حساب ضريبي فردي لأصحاب المشاريع الفردية داخل كل نظام.

يجب أن تؤخذ المعلمات التالية في الاعتبار:

• إذا كان هناك موظفين، فعددهم؛
• إلى أي منطقة الاتحاد الروسيانت متاخر؛
• النظام الضريبي الذي يستخدمه شركاؤك وعملائك المستقبليون؛
• منطقة البيع؛
• استخدام وسائل النقل أثناء النقل، الخ.

عند النظر في مسألة الضرائب، لا يسع المرء إلا أن يتطرق إلى موضوع ما يسمى "الإعفاءات الضريبية" التي دخلت حيز التنفيذ في عام 2015. بالنسبة للكثيرين، هذا الابتكار مفيد للغاية وقابل للتطبيق. تعني "الإعفاءات الضريبية" إعفاء أصحاب المشاريع الفردية من دفع أي ضريبة وخفض أسعار الفائدة على الضرائب الأخرى. ومع ذلك، لا يمكن لجميع رواد الأعمال الأفراد الاستفادة من هذه الميزة.

شروط تقديم "الإعفاءات الضريبية":

• نوع نشاطك هو إنتاج السلع أو العمل العلمي أو النشاط الاجتماعي؛
• أنت تقوم بتسجيل رائد أعمال فردي لأول مرة؛
• أن يكون رائد الأعمال الفردي موجودًا منذ ما لا يزيد عن عامين؛
• تم إدراج منطقتك في قائمة مناطق الاتحاد الروسي حيث تم تقديم هذه الميزة وتم تسجيل رجل الأعمال الخاص بك بعد اعتماد قانون "الإجازات الضريبية" في منطقتك؛
• يمكنك استخدام النظام الضريبي المبسط أو براءة الاختراع.

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن السلطات الإقليمية لها الحق في فرض قيود معينة فيما يتعلق بعدد الموظفين والحد الأقصى للدخل سنويًا ومجالات نشاط رواد الأعمال الأفراد.

هل تم تأكيد نوع نشاط رجل الأعمال الفردي؟

لن نعذبك وسنقول ذلك على الفور. يتم تأكيد الاتجاه الرئيسي لنشاط رائد الأعمال الفردي أثناء تسجيله، عندما يقوم رجل الأعمال بإدخال رقم النشاط في سجل الدولة الموحد لرواد الأعمال الأفراد، وبعد ذلك تصل هذه المعلومات إلى صندوق التأمين الاجتماعي.

ومع ذلك، إذا قررت تغيير الاتجاه الرئيسي لنشاط المؤسسة، فأنت بحاجة إلى الاتصال بمكتب الضرائب لتقديم طلب لتغيير اتجاه النشاط من أجل تأمين التغيير.

لماذا فعل هذا؟ يجب أن تتلقى مدفوعات مقابل الخدمات المقدمة والمنتجات المصنعة بدقة وفقًا لرمز النشاط التجاري المُعلن لدى دائرة الضرائب الفيدرالية. بخلاف ذلك، سيتم اعتبار هذا الدخل مستلمًا خارج رمز OKVED المعلن، وسيتعين إخضاعه للضريبة بنسبة 13٪ ضريبة دخل شخصية.

كما أن مبلغ أقساط التأمين على الإصابات يعتمد على رمز نوع النشاط الرئيسي. يحدد الخبراء الآن 32 نقطة تحدد مقدار المساهمات في مجالات النشاط المختلفة. يعتمد مبلغ المدفوعات على درجة خطورة العمل وتعقيده.

وبالتالي يمكننا أن نستنتج أنه من الضروري تأكيد نوع النشاط الرئيسي من أجل إجراء خصومات إصابات صندوق التأمين الاجتماعي بشكل صحيح في العام الحالي، دون دفع مبالغ زائدة إذا اختلفت النسبة عن العام السابق.

كيفية تغيير وإضافة نوع نشاط رائد أعمال فردي

تتطور المؤسسة جنبًا إلى جنب مع السوق، والآن لم تعد تفعل ما كنت تفعله من قبل، مما يعني أنك بحاجة إلى التفكير في تغيير OKVED. ليس الأمر صعبا، والآن سننظر في كيفية القيام بذلك بالتفصيل.

أولا، سيتعين عليك إنشاء رقم لنوع جديد من النشاط، ثم ملء طلب لتغيير اتجاه النشاط.

للقيام بذلك، قم بتنفيذ الخطوات التالية بشكل تسلسلي:

• انتقل إلى القسم الفرعي "تسجيل رواد الأعمال الأفراد" في مورد خدمة الضرائب الفيدرالية؛
• قم بتنزيل النموذج، هذا هو طلبك، واملأ الحقول بالمعلومات (بتنسيق افتراضي أو ورقي، في الحالة الثانية، ستحتاج إلى طباعتها بعد ملئها).

يتكون التطبيق من أربع صفحات. الصفحة الأولى هي صفحة العنوان، وهنا نكتب اسمنا الأول واسم العائلة والعائلة، ونشير إلى OGRNIP و. الورقة الثانية مخصصة لتسجيل اتجاه جديد للعمل. في الورقة الثالثة، من الضروري إلغاء الاتجاه القديم لنشاط المؤسسة. يجب إكمال الصفحات الثلاث من المستند.

أنت الآن بحاجة إلى جمع المستندات المفقودة لمكتب الضرائب.

وتشمل هذه:

• جواز سفر؛

إذا كنت ترسل وصي ضرائب، فقم بإرفاق توكيل رسمي موثق وجواز سفر ممثلك.

والمرحلة الأخيرة هي تسليم كل هذه الثروة لمصلحة الضرائب. يمكنك القيام بذلك بنفسك، من خلال ممثل (لا تنس التوكيل)، باستخدام البريد أو الإنترنت. لكن تذكر أنك بحاجة إلى الاتصال بنفس مكتب الضرائب الذي سجلت به رجل الأعمال الفردي.

ولكن هذا ليس كل شيء. إذا كنت رائد أعمال ولديك موظفين، فأنت بحاجة إلى تأكيد النشاط الرئيسي لرجل الأعمال الفردي من خلال تقديم شهادة إلى صندوق التأمين الاجتماعي. إذا لم يكن لدى رجل أعمالك الفردي موظفين، فلن تكون هناك حاجة إلى مثل هذه الشهادة.

ماذا تفعل إذا لم يتغير OKVED، ولكن تمت إضافة مجالات جديدة فقط لممارسة الأعمال التجارية. نحن ببساطة نضيف خطوط عمل جانبية إلى القائمة الحالية. للقيام بذلك، املأ فقط الخطوط الخاصة بمجالات النشاط المساعدة لرائد الأعمال الفردي في الصفحة الثانية من النموذج P24001. يجب إكمال الصفحة الثالثة فقط إذا كنت تريد استبعاد أي نوع من النشاط.

هل النشاط الاقتصادي الأجنبي ممكن لأصحاب المشاريع الفردية؟ يهتم العديد من رواد الأعمال المحليين بهذه القضية. من نواحٍ عديدة، يرتبط النشاط التجاري بتوريد المنتجات من الشركة المصنعة إلى المستهلك. ينطبق هذا أيضًا على رواد الأعمال الأفراد، الذين تتضمن أنشطتهم إنتاج سلع مختلفة مناسبة للبيع على أراضي وطننا، وكذلك للتصدير إلى البلدان القريبة والبعيدة في الخارج، لأنه من أجل التطوير الطبيعي للأعمال، من الضروري البحث ميزات إضافيةمبيعات

ولكن هنا يطرح السؤال: هل يستطيع رجل الأعمال الفردي القيام بنشاط اقتصادي أجنبي؟ للتعامل مع هذه المعضلة، سوف تحتاج إلى معرفة أكبر قدر ممكن من المعلومات حول هذا النوع من الخدمة. ولذلك، فإننا سوف ندرس هذه المسألة بمزيد من التفصيل.

رجل الأعمال الفردي والنشاط الاقتصادي الأجنبي

هل يمكن لرجل الأعمال الفردي أن يمارس نشاطًا اقتصاديًا أجنبيًا؟ فيما يتعلق برغبة معظم المواطنين في فتح أعمالهم التجارية الخاصة والبدء في ممارسة الأعمال التجارية، ظهرت العديد من الأحكام في الإطار القانوني لدولتنا، والتي تهدف إلى خلق ظروف مواتية لذلك. تم إيلاء اهتمام خاص لممثلي الشركات الصغيرة، لأنه بدون رأس مال أولي كبير، يكون من الصعب جدًا تطوير المنطقة التجارية المختارة بشكل فعال.

تم تطوير العديد من أنظمة الضرائب المريحة إلى حد ما، والتي لا تسمح فقط بخفض أسعار الفائدة، ولكن أيضًا للتخلص من الحاجة إلى دفع مجموعة كاملة من الضرائب المختلفة الإلزامية لأصحاب المؤسسات الكبيرة. بالإضافة إلى ذلك، أتيحت لنا الفرصة لممارسة أنواع مختلفة من التجارة على أراضي الدولة، وإذا كانت لدينا مستندات معينة، لتوريد منتجاتنا خارج حدودها.

وقد أدى ذلك إلى توسيع نطاق الفرص بشكل كبير أمام رواد الأعمال الأفراد الذين يقومون بتوريد المنتجات الزراعية وإنتاج الهدايا التذكارية ونقل البضائع من الدول المجاورة مع مبيعات لاحقة في روسيا.

بالإضافة إلى ذلك، فإن طريقة ممارسة الأعمال التجارية هذه مناسبة لجميع الأنظمة الضريبية التي توفرها التشريعات الحالية لأصحاب المشاريع الفردية. وتشمل أحكامه أيضًا النشاط الاقتصادي الأجنبي.

رجل أعمال فردييحق لها إقامة علاقات تجارية مع شركاء أجانب، وتقديم الخدمات التي يحتاجونها أو توصيل منتجاتها إلى مناطق مبيعاتهم. ويرد وصف تنفيذ هذا الإجراء بالتفصيل في المادة 10 القانون الاتحادي"حول أساسيات تنظيم الدولة لأنشطة التجارة الخارجية."

وتقول إن أي مواطن في البلاد له الحق في الانخراط في الشؤون الخارجية النشاط الاقتصاديإذا كان هناك تسجيل مناسب في إحدى المناطق أو الجهات الفيدرالية التي أصدرت تصريحًا لمزاولة نشاط ريادة الأعمال وفقًا للإطار التنظيمي للدولة.

وهذا يعطي الحق في القيام بنقل التصدير إلى معظم دول العالم، وتوريد المنتجات المستوردة إذا رغبت في ذلك. في الوقت نفسه، إذا كان رجل الأعمال الفردي هو دافع ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة)، فوفقًا للقانون، يتم تعويضه من قبل المؤسسات المالية الحكومية بالكميات والشروط المنصوص عليها في الوثائق التنظيمية الحالية.

العودة إلى المحتويات

النشاط الاقتصادي الأجنبي لأصحاب المشاريع الفردية

القواعد الأساسية لهذا النوع نشاطات تجاريةيجب إجراء معاملة مع ممثلي شركة أجنبية، مع مراعاة شروط الاتفاقية الموضوعة ومراعاة متطلبات الإجراءات القانونية لكلا الطرفين.

أما بالنسبة للجدوى الاقتصادية لتنفيذ هذه العملية لرجل أعمال فردي، إذن هذا التعريفيعني الالتزام بعدة أحكام رئيسية، تشمل ما يلي:

1. وتستند هذه المعاملة على مبدأ التمويل الذاتي المطلق والاكتفاء الذاتي، بما في ذلك عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي. وتقوم اتفاقية التصدير والاستيراد على مبدأ التمويل الذاتي.
2. يجب أن يعتمد حجم الصفقة على الموارد المتاحة لنا. وقد تشمل هذه الفرص المادية والفكرية والعملة.
3. قبل إجراء مثل هذه الصفقة، من الضروري إجراء تحليل كامل وشامل للظروف التي يقدمها السوق الحالي، ومراعاة ميزات العروض الأخرى وإجراء دراسة الجدوى. سيسمح لك ذلك بتجنب المواقف غير المتوقعة التي تنطوي على مخاطر.
4. يجب تنفيذ المعاملة التي تتضمن الاتصال بشركات موجودة خارج بلدنا وفقًا للاتفاقيات الحكومية الثنائية والقوانين واللوائح الدولية المطبقة في أراضي جميع الأطراف في هذه العملية.

في معظم الحالات، يرتبط إجراء الأعمال التجارية مع بلدان أخرى للشركات الصغيرة بعدد كبير من المواقف المحفوفة بالمخاطر التي يوجد فيها خطر فقدان الأرباح من الصفقة. وقد يكون هذا نتيجة للخصائص التشريعية للبلد الذي يقيم فيه الشريك. ولذلك، فإن معظم رجال الأعمال يفضلون الاتصال مؤسسات قانونيةمتخصصة في القانون الدولي وتقدم خدماتها في إبرام المعاملات.

وفقا للجزء 1 من الفن. 34 من دستور الاتحاد الروسي، يحق لأي مواطن ممارسة أنشطة اقتصادية لا يحظرها القانون.
بموجب أحكام المادة. فن. 2 و 23 من القانون المدني للاتحاد الروسي، ليس نشاط ريادة الأعمال في حد ذاته هو الذي يخضع للتسجيل، ولكن المواطنين الذين يقومون به هم رواد الأعمال الأفراد.
يحق للمواطنين الذين حصلوا على وضع رجل أعمال فردي بالطريقة المنصوص عليها، ممارسة أي نوع من النشاط، باستثناء الأنشطة التي يحظرها القانون.

هناك أنواع من الأنشطة التجارية، يجب إخطار الجهة التنفيذية المختصة بمباشرتها. وترد قائمة هذه الأنواع في الفقرة 2 من الفن. 8 من القانون الاتحادي رقم 294-FZ. إجراءات إخطار السلطات التنفيذية الفيدرالية (أقسامها الإقليمية) ببدء التنفيذ الأنواع الفرديةالأنشطة، وكذلك قائمة الأعمال (الخدمات) المنجزة (المقدمة) في تنفيذ هذه الأنواع من الأنشطة، وترد في مرسوم حكومة الاتحاد الروسي رقم 584.

ومن أجل استبعاد رواد الأعمال الأفراد من القيام بأنواع معينة من الأنشطة، عادة ما يتم استخدام آلية الترخيص. وترد قائمة الأنشطة المرخصة في الفن. 17 القانون الاتحادي رقم 128-FZ.

في بعض الحالات، يتم تحديد القيود المفروضة على أنشطة رواد الأعمال الأفراد بشكل مباشر في القوانين التي تحكم العلاقات في قطاعات معينة من الاقتصاد.
وللتوضيح، نعرض في الجدول قائمة بأنواع الأنشطة التي لا يحق لرواد الأعمال الأفراد مزاولةها.

إذا كان لدى رواد الأعمال الأفراد شكوك حول إمكانية القيام بنوع معين من النشاط المرخص، فيجب عليهم طلب توضيح من السلطات التنفيذية الفيدرالية التي تقوم بالترخيص. وترد قائمة كاملة بهذه الهيئات في مرسوم حكومة الاتحاد الروسي رقم 45. وافقت هذه الوثيقة على قائمة الأنشطة المرخصة من قبل السلطات التنفيذية للكيانات المكونة للاتحاد الروسي.

مستشار PS بلس

يعتبر النشاط الذي يولد الربح بانتظام بمثابة نشاط تجاري. إذا كنت تشارك في مثل هذه الأنشطة دون تسجيل رجل أعمال فردي ولا تدفع الضرائب، فسيتعين عليك عاجلاً أم آجلاً تحمل المسؤولية تجاه الدولة.

المسؤولية منصوص عليها في المادة 14.1 من القانون الإداري. وتتراوح غرامة التداول دون تسجيل من 500 روبل إلى 2000 روبل، وإذا كان النشاط خاضعاً للترخيص أو كان يتطلب الحصول على تصريح خاص - من 2000 إلى 2500 روبل مع مصادرة الأدوات والمنتجات.

تنص المادة 116 من قانون الضرائب على غرامة أخرى على النشاط التجاري غير المسجل - 10٪ من الدخل المثبت، ولكن لا تقل عن 40 ألف روبل.

بالإضافة إلى ذلك، يجوز لمكتب الضرائب فرض ضرائب وغرامات على مبلغ الدخل الذي يمكن إثباته.

سبب آخر يصبح عاملا حاسما بالنسبة للكثيرين هو حظر الحسابات المصرفية. يقبل العديد من رواد الأعمال غير المسجلين الأموال من العملاء إلى حساب بطاقة الفرد في أحد البنوك. منذ عام 2017، تقوم البنوك بحظر الحسابات المتعلقة بالمعاملات المشكوك فيها على أساس القانون 115-FZ "بشأن مكافحة تقنين (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب".

من خلال التسجيل كرجل أعمال فردي، ستتمكن من قبول الأموال من العملاء في حسابك الجاري بشكل قانوني ولن تخاف من الغرامات من مكتب الضرائب.

تسجيل رواد الأعمال الأفراد

الإجراء بسيط للغاية، على عكس تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة.

من أجل التسجيل كرجل أعمال فردي، يجب عليك إرسال حزمة من المستندات إلى مكتب الضرائب:

1. التقديم على النموذج P21001.
2. إيصال دفع واجب الدولة (800 روبل). اعتبارًا من عام 2019، عند تقديم مستندات التسجيل إلى في شكل إلكترونيلن تكون هناك حاجة لدفع أي واجب.
3. نسخة من جواز سفرك.
4. طلب تطبيق نظام ضريبي مبسط (إذا كنت تخطط لتطبيق هذا النظام).

يمكن أخذ حزمة المستندات إلى مكتب الضرائب شخصيًا أو إرسالها عبر ممثل أو إرسالها بالبريد أو إرسالها إلكترونيًا. يمكنك إرسال المستندات إلكترونيًا مباشرةً من خلال موقع خدمة الضرائب الفيدرالية، ولكن لهذا عليك أولاً إصدار توقيع إلكتروني (حوالي 1000 روبل).

سيقوم مكتب الضرائب بتسجيلك كرجل أعمال فردي في غضون 3 أيام عمل بعد استلام المستندات. إذا كانت هناك أسباب للرفض أو أخطاء في الطلب، فسيتم رفض التسجيل وسيتعين عليك تقديم المستندات مرة أخرى. سيكون لديك ثلاثة أشهر لإعادة تقديم المستندات دون دفع رسوم الدولة مرة أخرى. إذا لم تلتزم بهذا الموعد النهائي أو ارتكبت خطأ مرة أخرى، فسيتعين عليك دفع رسوم.

أين يمكن لرجل الأعمال الفردي القيام بأعمال تجارية؟

في أي مكان في روسيا، بغض النظر عن مكان تسجيلك.

يتم دائمًا تسجيل رجل الأعمال الفردي في مكان تسجيله ويتم تسجيله لدى مكتب الضرائب المحلي الذي ينتمي إليه عنوان تسجيله. سيتعين عليه دفع الضرائب وتقديم التقارير إلى هذه المفتشية، بغض النظر عن المكان الذي يمارس فيه أعماله.

على سبيل المثال، إذا كنت مسجلاً في سانت بطرسبرغ، وكان عملك موجودًا في كازان وبيرم، فسوف تقوم بالدفع وإبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية في سانت بطرسبرغ.

الاستثناء هو العمل على UTII وPSN. هذه أنظمة ضريبية خاصة سنناقشها أدناه. إذا استخدم رجل الأعمال الفردي هذه الأنظمة الخاصة، فيجب عليه الدفع وتقديم تقرير إلى مكتب الضرائب في مكان العمل (مع بعض الاستثناءات).

ما هي الضرائب التي يدفعها رجل الأعمال الفردي؟

كل هذا يتوقف على النظام الضريبي الذي اختاره رجل الأعمال الفردي.

بالنسبة للشركات الصغيرة في روسيا، هناك 3 أنظمة ضريبية تفضيلية تسمح لأصحاب المشاريع الفردية بتقليل العبء الضريبي وحجم التقارير.

STS – نظام ضريبي مبسط

الوضع الأكثر شيوعًا بين رواد الأعمال الأفراد، بسيط جدًا ومربح.

باختيارك هذا الوضع، ستدفع الضرائب وفق أحد الخيارات:

• 6% من إجمالي الدخل المستلم؛
• 15% من الفرق بين الدخل والمصروفات؛

وفي الوقت نفسه سيتم إعفاؤك من ضريبة الدخل الشخصي، وضريبة الأملاك (التي تستخدمها في الأعمال التجارية) وضريبة القيمة المضافة.

تختار بنفسك موضوع الضريبة - "الدخل" أو "الدخل مطروحًا منه النفقات" وتشير إلى ذلك في الطلب. سيكون من الممكن تغيير الكائن فقط من بداية السنة التقويمية التالية.

الإبلاغ إلى النظام الضريبي المبسط هو إقرار واحد فقط في السنة.

للبدء في تطبيق النظام الضريبي المبسط من اليوم الأول للعمل، يتعين عليك إرسال إخطار إلى دائرة الضرائب الفيدرالية مع مستندات التسجيل أو خلال 30 يومًا بعد التسجيل. إذا فشلت في الوفاء بهذا الموعد النهائي، فلن تتمكن من التحول إلى النظام الضريبي المبسط إلا من بداية السنة التقويمية التالية.

لقد وصفنا بالتفصيل ما هو النظام الضريبي المبسط، وتحت أي ظروف يمكن لأصحاب المشاريع الفردية تطبيقه، وكيفية دفع الضرائب والإبلاغ عنها، في هذه المقالة.

UTII – ضريبة واحدة على الدخل المحتسب

كما ينص على إعفاء أصحاب المشاريع الفردية من ضريبة الدخل الشخصي وضريبة الأملاك وضريبة القيمة المضافة.

ولا يمكن استخدامه إلا لأنواع معينة من الأنشطة وفقط في المناطق التي تم فيها تطبيق هذا النظام من قبل السلطات المحلية. لمعرفة ما إذا كان UTII يعمل في منطقتك، اتصل بخدمة الضرائب الفيدرالية المحلية لديك.

باختيار هذا الوضع، ستدفع الضرائب ليس على الدخل الفعلي، بل على الدخل المقدر. لكل نوع من النشاط، يحدد قانون الضرائب الربحية الأساسية، التي يتم على أساسها حساب الضريبة، مع مراعاة المعاملات والمؤشرات المادية. كم تكسب بالفعل من هذا النشاط - أكثر أو أقل - لن تكون مفتشية الضرائب مهتمة.

تحتاج إلى تقديم تقارير UTII كل ثلاثة أشهر.

يمكن لرجل أعمال فردي نقل أعماله إلى UTII في أي وقت. للقيام بذلك، تحتاج إلى إرسال طلب إلى مكتب الضرائب الذي يتعلق بعنوان ممارسة الأعمال التجارية (أو إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان التسجيل لبعض أنواع الأنشطة).

OSNO - نظام الضرائب العام

إذا لم تقم بالتبديل إلى أي من الأنظمة الخاصة المدرجة، فسيتم تسجيلك تلقائيًا في OSNO - نظام الضرائب العام. وهذا يعني أنه سيُطلب منك دفع ضريبة الدخل الشخصي على الدخل الناتج عن الأنشطة التجارية وضريبة الأملاك وضريبة القيمة المضافة.

كل هذا يتطلب الكثير من العمل في مجال المحاسبة وإعداد التقارير، لذا قبل أن تقرر العمل مع OSNO، تأكد من أنه لا يمكنك استخدام أحد الأوضاع الخاصة، أو أن OSNO أكثر ربحية بالنسبة لك.

ضرائب أخرى لأصحاب المشاريع الفردية

سيتعين عليك دفع جميع الضرائب الأخرى (النقل والأراضي والمياه وما إلى ذلك) فقط إذا كان هناك هدف ضريبي مقابل. وهذا لا يعتمد على النظام الضريبي المطبق.

أقساط التأمين لأصحاب المشاريع الفردية

بالإضافة إلى الضرائب، يتعين على جميع رواد الأعمال الأفراد دفع أقساط التأمين لنوعين من التأمين: المعاش التقاعدي والطبي.

تتكون المساهمات من جزأين: ثابت وإضافي.

أقساط التأمين الثابتة لأصحاب المشاريع الفردية

هذا مبلغ ثابت يجب على كل رجل أعمال مسجل دفعه إلى دائرة الضرائب الفيدرالية خلال العام.

في عام 2018، كان هذا 32385 روبل، منها 26545 روبل لتأمين التقاعد و5840 للتأمين الطبي. يتم فهرسة المبلغ كل عام.

لا يعتمد هذا المبلغ على دخل رائد الأعمال، أو على النظام الضريبي المطبق، أو على ما إذا كان رائد الأعمال يدير مشروعًا تجاريًا على الإطلاق أو أنه مدرج ببساطة كرجل أعمال فردي. من 1 يناير إلى 31 ديسمبر من السنة المشمولة بالتقرير، يجب دفع مبلغ ثابت، جزئيًا أو كليًا.

لا يمكن تخفيض الدفعة الثابتة إلا في حالة واحدة - إذا كان رائد الأعمال في وضع رائد أعمال فردي لمدة أقل من عام كامل، أي أنه إما قام بتسجيل رائد أعمال فردي في العام الحالي، أو على العكس من ذلك، تم إلغاء تسجيله . ثم يتم حساب أقساط التأمين الثابتة بما يتناسب مع الوقت الذي كان فيه رجل الأعمال في وضع رجل أعمال فردي.

ينص قانون الضرائب على حالات قليلة فقط لا يجوز فيها لرجل الأعمال الفردي دفع اشتراكات ثابتة إذا لم يمارس الأعمال التجارية. ويشمل ذلك رعاية طفل يقل عمره عن سنة ونصف أو شخص معاق، أو الخدمة العسكرية، أو الذهاب إلى بلد آخر مع زوج دبلوماسي أو إلى منطقة نائية مع زوج عسكري.

أقساط التأمين الإضافية لأصحاب المشاريع الفردية

يعتمد هذا الجزء من المساهمات على الدخل. إذا حصل رجل الأعمال الفردي على أكثر من 300 ألف روبل في السنة، فيجب عليه بالإضافة إلى ذلك تحويل 1٪ من المبلغ الزائد إلى الميزانية. ولهذا الغرض، يتم تخصيص 6 أشهر بعد نهاية السنة المشمولة بالتقرير.

تخفيض الضريبة على أقساط التأمين

بسبب أقساط التأمين، يمكنك تقليل مدفوعات الضرائب: النظام الضريبي المبسط، أو UTII، أو الضريبة الزراعية الموحدة أو ضريبة الدخل الشخصي. وبالتالي لا يمكن لرجال الأعمال الذين يكسبون ما يصل إلى 500 ألف روبل دفع الضرائب على الإطلاق، لأنه سيتم "تغطيتها" بأقساط التأمين.

تعتمد إجراءات تخفيض الضرائب على الاشتراكات على النظام الضريبي المطبق وعلى ما إذا كان صاحب المشروع لديه موظفين.

كيفية سحب الأرباح

يتمتع رواد الأعمال، على عكس المنظمات، بميزة كبيرة. يمكنهم سحب الأرباح بحرية في أي وقت وبأي كمية. جميع الأموال الموجودة في حساب رائد الأعمال الفردي أو في ماكينة الصراف الآلي مملوكة له، ولا يتعين عليه تنسيق سحبها من الحساب مع أي شخص ودفع ضرائب إضافية على المبالغ المسحوبة.

لكن كن حذرا، لأن... وفقًا للقانون رقم 115-FZ "بشأن مكافحة تقنين (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب"، يمكن للبنك حظر الحساب الجاري إذا كانت المعاملة تبدو مشبوهة بالنسبة له، وهذا يحدث طوال الوقت الآن. لا تسحب مبالغ كبيرة إلا في حالة الضرورة القصوى، وقدم التوضيحات للبنوك في الوقت المناسب، وإذا أمكن، ادفع ثمن المشتريات باستخدام بطاقة الشركة.

تصفية أصحاب المشاريع الفردية

هذا الإجراء بسيط مثل التسجيل. ما عليك سوى سداد الديون الضريبية وتقديم التقارير المفقودة ودفع رسوم الدولة وملء طلب لإغلاق رجل أعمال فردي.

إذا كان هناك موظفين، فيجب عليك أولاً فصلهم وإلغاء تسجيلهم من الصناديق.

ما الذي يحتاج رواد الأعمال الأفراد إلى معرفته أيضًا؟

1. وفقًا للقانون، يحق لأصحاب المشاريع الفردية عدم الاحتفاظ بسجلات محاسبية، بشرط أن يحتفظوا بسجلات ضريبية.
2. يُعفى رواد الأعمال الأفراد من الالتزام بالحفاظ على الانضباط النقدي.
3. من أجل قبول المدفوعات من العملاء، قد يحتاج بعض رواد الأعمال إلى تسجيل نقدي عبر الإنترنت. لمزيد من المعلومات حول من يحتاج إلى ماكينة تسجيل النقد، ومن يمكنه الاستغناء عنها، وما هي الطرق الأخرى للدفع للعملاء التي يمكنك استخدامها، اقرأ المقال "كيفية قبول الأموال من العملاء".
4. يواجه رواد الأعمال الأفراد غرامات لعدم الالتزام بالمواعيد النهائية للمدفوعات للميزانية وتقديم التقارير وغيرها من الانتهاكات. لقد قمنا بجمع الانتهاكات الأكثر شيوعًا في مقال “أهم 10 مخالفات لرواد الأعمال الأفراد ومقدار الغرامات عليهم”.
5. بالإضافة إلى التقارير الضريبية، يتعين على رواد الأعمال أحيانًا تقديم تقارير إحصائية إذا تم تضمينهم في عينة Rosstat السنوية.

ستساعدك المحاسبة عبر الإنترنت "My Business" في المحاسبة والضرائب والتقارير. لا تتردد في فتح رجل أعمال فردي والتسجيل في خدمتنا. معنا سوف تفعل كل شيء بشكل صحيح.

بعد أن قررت بدء عمل تجاري فردي، فإن أول شيء عليك القيام به هو تحديد نوع النشاط (VD)تحقيق أقصى قدر من الربح. المهنة المختارة تتطلب الامتثال المتطلبات ذات الصلة.

في بعض الحالات، قد لا يكون تسجيل رجل أعمال فردي كافيا، وسيكون من الضروري تنظيم كيان قانوني. من الضروري أيضًا الإشارة إلى نوع النشاط وفقًا للمصنف الروسي بالكامل في وقت تسجيل الأعمال التجارية لدى دائرة الضرائب الفيدرالية.

ومن الأفضل اختيار الاتجاهات المناسبة في البداية، قبل البدء في العمل، حتى لا نضيع الوقت في إجراء التغييرات في المستقبل.

الرئيسية والإضافية

وفقًا للتشريع الروسي، يتم تحديد عدد أنواع أنشطة رواد الأعمال الأفراد لا يقتصر على. عند التسجيل والتسجيل للأغراض الضريبية، يجب عليك الإشارة إلى نوع رئيسي واحد، وسيتم اعتبار الباقي إضافيا.

إن عزل VD الرئيسي مطلوب أيضًا من خلال الإحصائيات لتصنيف أكثر ملاءمة لأصحاب المشاريع الفردية. بالإضافة إلى ذلك، فإن الكود المختار مهم لصندوق التأمين الاجتماعي، لأنه يحدد معدل الإصابة.

وليس هناك التزام حقيقي بالانخراط في كل هذه المجالات. لكن ليس لصاحب المشروع الحق في القيام بالأنشطة التي لم يتم تضمين معلومات عنها في السجل.

عند الإضافة إلى القائمة، من المهم مراعاة أن بعض أنواع الأنشطة ممكنة فقط بإذن من الخدمات الخاصة أو بترخيص. وإذا لم يكن هناك عمل فعلي عليها، فلا داعي للإشارة إلى هذه الأنواع.

يمكنك التبديل من عرض مسجل إلى آخر. ليست هناك حاجة للالتزام دائمًا بنشاطك الرئيسي. كما لا يُحظر التوقف المؤقت عن العمل في النوع الرئيسي.

1. الخدمات الإعلانية.
2. الاستشارات والدعم القانوني.
3. النشر والطباعة.
4. تنظيم الفعاليات الترفيهية.
5. توظيف.
6. تجارة الجملة.
7. أنواع مختلفة من الأنشطة الإبداعية.
8. النقل باستخدام سيارات الركاب.
9. تجارة التجزئة لأنواع معينة من السلع.

تتطلب الموافقة والإذن

في بعض مجالات الأعمال، من أجل البدء، تحتاج أولاً الحصول على إذن من عدد من السلطات التنظيميةوالتي تتحقق من مستوى السلامة في مكان العمل واحتمال الإضرار بالموظفين والمستهلكين.

يتم مراقبة الحالة الفنية للمباني والامتثال للمعايير الصحية. يتم إصدار الإذن ببدء عمل تجاري من الخدمة ذات الصلة: الصحة الوبائية، التفتيش على الحرائق، وزارة حالات الطوارئ، إدارة المدينة، إدارة التخطيط الحضري والهندسة المعمارية، إلخ.

وإلى أن تصبح جميع المنظمات التنظيمية اللازمة جاهزة، لا يمكن لرجل الأعمال الفردي أن يبدأ العمل.

تتضمن مجموعة الأنشطة التي تتطلب إذنًا وموافقة مثل هذه الاتجاهات، كيف:

1. تجارة التجزئة في المنتجات الغذائية.
2. منظمة تقديم الطعام(المقاهي والمطاعم والحانات والمقاصف وغيرها).
3. إنتاج المواد الغذائية (المخابز، متجر النقانق، المدخن، الخ.
4. تصنيع السلع الاستهلاكية.
5. الخدمات الترفيهية التي تنطوي على احتمالية الإصابة (معرض الرماية، نادي كرة الطلاء).
6. خدمات التجميل وصالونات تصفيف الشعر وصالونات مانيكير وصالونات سبا وغيرها من خدمات التجميل.

مرخصة

هناك عمليات مساعدة لا يمكنك القيام بها إلا بعد الحصول على ما يناسبك رخصة. يتم التحكم في الأنشطة الخاضعة للترخيص بموجب القوانين الفيدرالية.

للحصول على ترخيص يجب عليك إكمال عدد من الشروط المقررةفيما يتعلق بمعايير المباني المستخدمة والمعدات التقنية والتوافر وثائق ضرورية، مستوى مهارة فناني الأداء.

تتكون قائمة جميع أنواع الأنشطة المتاحة لرواد الأعمال الأفراد، والتي يلزم الحصول على ترخيص لها، من 50 عنصرًا.

وتشمل هذه:

1. الأمن الخاص، خدمة البحث.
2. نقل الركاب.
3. تصنيع بعض الأدوية والمعدات الطبية.
4. النشاط الطبي.
5. الخدمات في مجال التعليم.
6. الأنشطة المتعلقة بالأرصاد الجوية المائية أو الجيوفيزياء.
7. العمل المتعلق بالتكنولوجيا العسكرية أو الطيران.
8. الأنشطة التي تنطوي على تخزين ونقل واستخدام مخاطر الحرائق والمواد الكيميائية.
9. تجارة التجزئة في السلع الانتقائية (الكحول والتبغ).

محظور

بالنسبة لأنواع معينة من العمل لأصحاب المشاريع الفردية، فإنه يكلف المنع. ويشمل ذلك فروع الصناعات العسكرية والكيميائية، والأنشطة في مجال الاقتصاد والمالية، وكذلك كل ما من شأنه أن يهدد حياة الناس.

إذا أراد رجل الأعمال العمل في أي من المجالات المذكورة، فمن الضروري تنظيم كيان قانوني لديه قائمة مختلفة من الصلاحيات والالتزامات، على عكس رجل الأعمال الفردي.

1. الإنتاج و بالجملةالكحول.
2. توزيع الأسلحة والذخائر (خراطيش، قطع غيار).
3. إنشاء واختبار وإصلاح المعدات العسكرية.
4. الأنشطة في مجال استكشاف الفضاء.
5. إنتاج وتخزين المتفجرات.
6. عمل بيع الكهرباء.
7. الأنشطة المتعلقة بالمواد المخدرة.
8. تنظيم صناديق التقاعد غير الحكومية وصناديق الاستثمار المتبادل.
9. الأنشطة في القطاع المصرفي.
10. كل ما يتعلق بالقمار.
11. وسائل الإعلام في التلفزيون والإذاعة.
12. نقل الركاب والبضائع باستخدام النقل الجوي.
13. صناعة تضر بالبيئة.

يمكنك معرفة كيفية إضافة أنواع أنشطة رواد الأعمال الفردية في هذا الفيديو.

كيفية اختيار OKVED والإشارة إليه بشكل صحيح في عام 2018

للقيام بذلك، تحتاج إلى الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية. ما يعتزم رائد الأعمال القيام به موضح في التطبيق باستخدام الرموز المناسبة من المصنف الروسي بالكاملأنواع النشاط الاقتصادي (OKVED). للتسجيل الأولي، من الضروري أن يكون لديك رمز معرف رئيسي واحد، ولكن من الأفضل إدخال معرفات إضافية على الفور.

منذ عام 2018، أصبح المصنف المحدث ساري المفعول، لذا اعتبارًا من 1 يناير، يجب أخذ رموز النشاط منه. تم تنظيم المصنف حسب القطاعات الاقتصادية، كل قسم تحت حرف لاتيني محدد.

الكود نفسه يتكون من 6 أرقام. يشير الأولان إلى الفئة التي ينتمي إليها النشاط، والاثنان التاليان يحددان المجموعة، والباقي - المجموعة الفرعية والنوع. في التطبيق، يكفي الإشارة إلى الأرقام الأربعة الأولى من الكود المحدد، ثم سيتم تلقائيًا تضمين الاتجاهات المحددة المضمنة في مجموعة واحدة.

في المستقبل، يمكن لرجل الأعمال استبدال أو إضافة رموز OKVED جديدة. للقيام بذلك، تحتاج إلى تقديم طلب إلى مكتب الضرائب مرة أخرى؛ إجراء تغييرات على أنواع الأنشطة لا يتطلب دفع واجب الدولة.

مسؤولية

يتحمل رجل الأعمال الفردي مسؤولية توقيت ودقة المعلومات الإلزامية المقدمة حول رواد الأعمال الأفراد إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. تشير رموز OKVED إلى معلومات إلزامية.

إذا كان رجل الأعمال منخرطًا في أنشطة لم يتم تسجيل معلومات عنها في سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية فيما يتعلق بهذا رائد الأعمال الفردي، فإن البيانات المتعلقة به غير موثوقة. أو إذا حدثت بداية هذا النشاط قبل إجراء التغيير المقابل في السجل، فلن يتم إدخال البيانات الخاصة بصاحب المشروع الفردي في الوقت المناسب.

وفقا للقانون، يتم تسجيل التغييرات ثلاثة ايام. لهذا النوع من الانتهاك، يواجه رجل الأعمال الفردي غرامة إدارية قدرها 5000 روبل فقط. لا يتم توفير أي تدابير أخرى لرواد الأعمال المشاركين في عمل غير محدد في وثائق التسجيل.

ولكن يتم إصدار عدم الامتثال لمتطلبات السلطات التنظيمية في حالة أنواع معينة من الأنشطة غرامات خطيرةوممكن تعليق العملحتى يتم إزالة المخالفات. ويعني غياب الترخيص الإجباري بشكل عام أن العمل غير قانوني وقد يؤدي إلى مسؤولية جنائية.

الأعمال الشعبية

منذ IP، على عكس الكيانات القانونية، يحمل المسؤولية المالية الكاملة عن الممتلكات الشخصية الخاصة بكيحاول رواد الأعمال الذين اختاروا هذا الشكل من تنظيم أعمالهم اختيار نوع النشاط الذي يتطلب الحد الأدنى من الاستثمار.

الإقراض والاستثمار ليسا متاحين على نطاق واسع لأصحاب المشاريع الفردية. يتطلب الإنتاج المعقد معدات باهظة الثمن، ومتطلبات أعلى للمباني، ومستوى التدريب الخاص للموظفين، وقواعد السلامة الصارمة.

لذلك، يبدأ رواد الأعمال في أغلب الأحيان بتجارة التجزئة، وتوفيرها الخدمات المنزليةوالإنتاج الصغير.

1. في أعقاب الدعاية لاستبدال الواردات، أصبح من الشائع فتح متاجر صغيرة تقدم المنتجات الزراعية.
2. المنتج الأكثر شعبية دائمًا هو الخبز، ولهذا السبب توجد مخابز وحلويات خاصة في جميع المدن.
3. اليوم، يمكن شراء عدد كبير من السلع عبر الإنترنت. الأسعار الأكثر ملاءمة لأولئك الذين يشترون بكميات صغيرة ولكن بالجملة. وهذا يسمح لإعادة البيع أن تكون مربحة. تعد تجارة التجزئة للمنتجات غير الغذائية أكثر أنواع النشاط شيوعًا بين رواد الأعمال الأفراد.
4. وعلى نحو متزايد، أصبح الناس على استعداد لدفع ثمن الراحة؛ ولم يعد معظم سكان المدينة يعتمدون على قوتهم في العديد من المواقف اليومية. ومن هنا تزايد اهتمام رواد الأعمال بتقديم خدمات مثل إصلاح وتنظيف المباني وتركيب الأثاث والمعدات وتسليم البضائع وما إلى ذلك.

مع افتتاح رجل أعمال فردي، بدأ الكثيرون للتو في القيام بأعمال تجارية. ربما تكون المهمة الرئيسية لرجل الأعمال المبتدئ هي اختيار النوع المناسب من النشاط. يسمح لك القانون بتجربة يدك في مناطق مختلفة دون إضاعة الوقت في عمليات إعادة التسجيل المتعددة.

يجب على كل رجل أعمال، بدوره، اتباع نهج مسؤول للحصول على التصاريح اللازمة، ودفع الضرائب في الوقت المناسب والاحتفاظ بالسجلات.

تم وصف اختيار الأنشطة في هذا الفيديو.

• مهاوي والمحاور معلومات عامة
• تنظيم وتخطيط ورشة عمل للأجهزة والأتمتة للمؤسسة الكيميائية
• ترسيب "الكعكة الصفراء" من كعكة اليورانيوم المجددة تجاريا
• طلب المنحة - إجراءات ملء العينة وتقديمها
• عرض تقديمي "جغرافيا النقل" لدرس جغرافيا حول موضوع ديناميات شبكة النقل العالمية
• ما هو جدول التعريفة
• توصيات للتدريب وإعادة التدريب والتدريب المتقدم للعاملين توصيات لتحسين مؤهلات المعلمين
• لمساعدة أمين المكتبة. كيف تتحدث عن نفسك
• إيرينا جيخت: "القرية الروسية هي إحدى النقاط الرئيسية لنمو الاقتصاد المحلي. اجتماع لجنة المرأة الريفية
• وضع اللائحة على التقسيمات الهيكلية ما هو اللائحة على القسم

• العرض التقديمي - جبابرة عصر النهضة
• السلطات الجمركية: المفهوم والهيكل والنظام ومبادئ النشاط ماذا سنفعل بالمواد المستلمة؟
• عروض الصف السادس خلف أسوار قلاع شوكوروف
• كيف تحصل على ترقية في حياتك المهنية كيف تحصل على ترقية في حياتك المهنية
• طلب مكافآت للموظفين كيفية ملء أمر الحوافز بشكل صحيح
• الأمير الصغير لأنطوان دو سانت إكزوبيري
• ما هو الغرض من وثيقة "طلب المشتري"؟
• كيفية استخدام دليل التأهيل لوظائف العمال والموظفين
• المبادئ الأساسية لنظام تايلور
• إجازة لكبير المحاسبين - نرتبها بشكل صحيح